小规模纳税人收入前期已申报后来需开票如何处理
2个回答财税会计专题活动
- 之前已作收入申报，开票的时候就不需要重新申报。只开票，不作收入即可。
希望帮助到你。 - 按照《 人民共和国发票管理办法》及实施细则和国税发【2006】156号规定，对于 ，应该在增值税纳税义务发生时开具发票。
小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具 里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。由于发票滞后开具，应先和税管员联系确认，有的地方要税管员审核才能在网页上申报增值税纳税申报表。
所以，有开具了发票，企业需要在填列附列资料一时，对应“未开具发票”栏次，填写相应的负数金额。如果企业开具的专票，则反映在“开具增值税专用发票”对应栏次；如果就开具的普票，发应在“开具其他发票”对应栏次。对于小规模纳税人取得无票收入时，填列在主表“应征增值税不含税销售额”3%征收率或...
收入已入账并已申报，后来又开发票这种情况只要“红字更正”就行了，即填写一张（或多张）与原来内容相同的“红字”会计凭证，再根据你开出的发票填写一张“蓝字”凭证即可，如果上月暂估收入有差异也是这么更正，“蓝字”会计凭证后附上发票就行了，还有疑问可以再问我。
去偶尔对于“未开票收入”需要保留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。小规模纳税人对未开票收入在日后开具发票，需要按照主管税务机关要求接受审核，则对开具发票期间，申报增值税，不能在“未开票收入”填列负数，而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”...
申报后上个月的工作就做完了，剩下的就是收尾了，比如记账，订凭证等等，检查下还有什么错误需要下月更正。然后就开始下个月的工作了。
小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具 里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。由于发票滞后开具，应先和税管员联系确认，...
