会计试题求解答
- 1、公益性捐赠支出所得税调整额＝18-100×12％＝6万元
2、研发新技术的研究费用所得税前扣除数额＝20×150％-20＝10万元
3、2012年应纳税所得额＝100+6-10+20+0.8＝116.8万元
4、2012年应纳所得税额＝116.8×25％＝29.2万元
5、2012年度应汇算清缴的所得税税额＝29.2-25＝4.2万元。
（1）从A公司购入一批原材料，价格75000元，款项未支付，原材料验收入库。借：原材料 75000 应交税费——应交增值税（进行税额）12750 贷：应付账款 87750 （2）总经理程先生与客户洽谈业务，支出招待费2000元。借：管理费用 2000 贷：银行存款 2000 （3）购入生产设备一台，价款60000元，已通过银...
（3）应缴纳城建税及附加：（584.8+6）×（7%+3%）=59.08（万元）（4）应缴纳印花税：7000×0.3‰=2.1（万元）（5）应缴纳房产税：（4000-300）×（1-20%）×1.2%+120×12%=49.92（万元）（6）会计利润总额 7000+60+10.2+120-4000-1500-700-（300-210）-6-59.08-2.1-49.92...
1.直线法：月折旧率=（1-预计净残值率）/预计使用年限*12 折旧额=某卡车原价*月折旧率 2.工作量法：单位工作折旧额=[某卡车原价*（1-预计净残值率）]/预计工作量 卡车的月折旧额=该卡车当月行驶*单位工作折旧额 3.双倍余额递减法：年折旧率=2/预计使用年限*100 月折旧率=年折旧率/12 月折旧...
（1）编制上述与固定资产改扩建有关业务的会计分录 ①转入改扩建：借：在建工程 950 借：固定资产减值准备 50 借：累计折旧 400 贷：固定资产 1400 ②领用工程物质351万元：借：在建工程 351 贷：工程物质 351 ③领用本企业材料一批：借：在建工程 46.8 贷:原材料 40 ...
（1）库存商品甲 可变现净值=400-10=390（万元）库存商品甲的成本为300万元，不应保留存货跌价准备，应转回存货跌价准备30万元。借：存货跌价准备 30 贷：管理费用 30 （2）库存商品乙 ① 有合同部分的可变现净值=230-25×40%=220（万元）有合同部分的存货成本=500×40%=200（万元）因可...
