一般纳税人增值税进项税额大于销项税额，有营业收入，地税如何申报
5个回答财税会计专题活动
- 若进项税大于销项税，那当月不用缴纳增值税，那地税管辖的附加税费（含：城建税、教育附加费及地方教育附加费）亦不用缴纳，进行零申报，个人所得税按照职工工资实际情况申报，印花税根据当月签订的购销合同、借款合同或其他应税凭证申报，房产税根据拥有产权的房产申报，按年征收，分期缴纳，土地使用税根据拥有使用权的土地申报，按年征收，分期缴纳。
- 你说的营业收入是指应当缴纳营业税的收入吧，那就要申报与营业税为计税基础的城建税等，以增值说为计税基础的城建税等0申报
- ,地税国税附加是0申报，印花税要报。代扣代缴个人所得税要报。
- 那就只申报综合申报表中营业税的城市维护建设税、教育费附加，增值税零申报。
- 正常申报
一、正面回答一般纳税人进项税额大于销项税额，月末结转增值税的账务处理是：借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。二、分析进项税大于销项税主要是企业初创时期，采购多产生的进项较大，销售较少，产生的销项小于进...
一般纳税人进项大于销项会计分录 当销项税大于进项税时应做增值税转出，并交纳增值税。借：应交税费--转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 当销项税小于进项税时，说明有留底税额，为贷方红字余额，留下月抵扣。应交税费是什么？应交税费是根据税法规...
1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应...
进项大于销项，就留待下月抵扣。不需要缴纳增值税。在增值税纳税申报表附表一附表二中按实际销售金额和税额、进项金额和税额填写即可。进项税大于销项税时怎么报税啊 在认证期内（90天）要全部认证，不会多定税，进项税大于销项税，形成留抵税款，下期可继续抵扣，直至抵完。进项税金大于销项税金,且一定...
一、进项税额大于销项税额怎么办 1·第一种情况,一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元,允许抵扣的进项税额为7000元,应当交纳增值税3000元,但实际缴纳增值税2000元,则月末应编制会计分录: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 1000 贷:应交税费——未交增值税 1000 ...
