企业所得税会计分录的处理。
7个回答财税会计专题活动
- 在月末（季度末）计提企业所得税分录如下
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
同时做如下分录
借：本年利润
贷：所得税费用
在实际缴纳时分录如下：
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款 - 月末（或季末），按利润总额乘以所得税税率，计算并计提企业所得税时，
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
同时将所得税费用结转至本年利润，所得税费用科目无余额，
借：本年利润
贷：所得税费用
下月初申报交纳所得税时，
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款 - 借:以前年度损益调整,贷应交税费所得税
第二步交时借:应交税费
所得税
贷:银存或现
第三步结转;利润分配,
贷以前年度损益调整 - 看不太懂，第四季度（不是全年）也是预交性质的，这跟第三季度预交的税款没有直接关系，怎么会因为第三季度预交了而第四季度就不用预交了呢？
先不管这个，如果第四季度没有预交税款，那就什么也不用做。 - 缴纳企业所得税会计分录怎么做
- 借:所得税费用
500
贷:应交税金-应交所得税500
缴纳:
借:应交税金-应交所得税500
贷:银行存款500
1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等...
企业所得税会计分录为借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税；上交时，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。1、企业产生企业所得税分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳企业所得税分录 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、企业所得税费...
一、企业所得税的计提会计分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交完时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额：...
企业在收到当年的所得税退税或因汇算清缴退回的以前年度所得税时，会计分录处理方式为：1、借方记银行存款，贷方记所得税费用红字，若为当年所得税退税；2、借方记银行存款，贷方记以前年度损益调整红字，若为以前年度所得税退回。这些分录反映了企业因税务机关退税而增加的银行存款，同时减少了当期或以前...
计算得出应交企业所得税后，企业需要在会计账簿中计提该笔税金。会计分录通常为：借：所得税费用；贷：应交税金——应交企业所得税。四、缴纳应交企业所得税 企业在规定的时间内，向税务部门缴纳应交企业所得税。缴纳时，会计分录为：借：应交税金——应交企业所得税；贷：银行存款。综上所述：...
