汇算清缴，固定资产和无形资产资产原值怎么填？
- 资产折旧，摊销纳税调整明细表中资产原值填的是资产负债表上的年末数吗？
填期末固定资产原值，即不扣除累计折旧额。
还有无形资产账载金额填的是资产负债表上的年末数还是最初的无形资产原值？
填期末无形资产原值，即不扣除摊销额。
希望能帮助到你！ - 固定资产是资产负债表年末的原值 无形资产是最初入账的原值，未扣减摊销数的原值。
- 这两项应该以报表上的年末数填写即可，应该是填写原值金额。
本表按固定资产、无形资产和其他资产分为三大类、13个小项共计17行;主要反映纳税人生产经营活动中使用的固定资产、无形资产、其他资产的折旧或摊销额应作纳税调整额及以前年度确认折旧或摊销的时间性差异等的计算过程.在具体填报该附表时,纳税人可根据税法规定和企业会计核算情况进行适当分类.本表第10列第...
1、填报除国家统一规定的清产核资外的企业资产重估增值、接受捐赠资产价值(2003年以前受赠)、外购商誉和其计提折旧、摊销额以及资产会计计价与税收计价差异的调整额。金额为负数时以“—”表示。2、数据来源:来源于纳税人分析,会计核算中固定资产计价与企业所得税政策关于固定资产计价差异的调整额。并按其固定资产的分...
固定资产的处理和汇算清缴如何做 在固定资产的处置中,除固定资产盘亏是按其账面价值,借记"待处理财产损益",借记"固定资产减值准备"借记"累计折旧",贷记"固定资产",其余的固定资产处置包括出售、报废、投资、捐赠、抵债、调拨都通过"固定资产清理"科目核算.即借记"固定资产清理",借记"固定资产减值准备"借记...
汇算清缴资产计税基础填哪个数呢资产的计税基础:(1)固定资产计税基础=固定资产-税法承认的累计折旧(2)外购无形资产计税基础=无形资产-税法承认的累计摊销.自行研发的无形资产计税基础=(无形资产-税法承认的累计折旧)×175%(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计税基础=购入的成本(4)投资性房...
汇算清缴资产计税基础怎么填 资产的计税基础:(1)固定资产计税基础=固定资产-税法承认的累计折旧 (2)外购无形资产计税基础=无形资产-税法承认的累计摊销.自行研发的无形资产计税基础=(无形资产-税法承认的累计折旧)×175 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计税基础=购入的成本 (4)投资性房...
