某企业为增值税一般纳税人，根据业务计算应纳税额
- 进项税额 120000*13%+76500+22500*7%=93675
销项税额 12870/1.17*0.17+1000000*0.17=171870
应纳税额 171870-93675=78195 - 等算完了给你。
不好意思，这几天没有来得及给你回，原谅。
1.销项=17.55/(1+17%)*17%=2.55万元
2,销项=2.7万元，
3，销项=0.85万元
4，销项=0.51万元
5，销项=17170元。运费为混合销售一同征收增值税。
6，销项=1,36万元，做视同销售。
7，进项=1.05*13%=0.1365万元。
8，进项=5.15*17%=0.8755万元，取得普通发票不抵扣。
9.进项税=15*（1+20%）*17%+10*（1+54%）/(1-30%)*17%=6.8万元
10.销项=0.34万元，进项=0.17万元，
希望对你用帮助。 - (1)、 (2 )和(4)涉及到增值税
（1）分录：借：库存商品 104400
应交税金-增值税-进项税15600
贷：应付账款 120000
（2）分录： 借：库存商品 373500
应交税金-增值税-进项税76500
贷：应付账款 450000
运费取得的是普通发票 进项税不允许抵扣
（4）分录：借：应收账款 1170000（或1130000）
贷：主营业务收入 1000000
应交税金-增值税-销项税 170000（或130000 税率不同）
本期进项税=15600+75600=91200
本期销项税=170000或130000
本期应纳税额=170000-91200=78800或130000-91200=38800
依照百分之3征收率，减按百分之2征收增值税，实际按百分之3计算增值税，征收百分之2的增值税入国库。百分之1的增值税免征，是减免的税额。具体计算公式为：应纳税额=含税销售额/（1+百分之3）*百分之2百分之3减按百分之2征收的优惠政策，适用情况：1、一般纳税人销售自己使用过的固定资产；2、小...
【解析】选项ABC:不属于增值税的征税范围,不缴纳增值税;选项D:属于视同销售服务的行为,应征收增值税。 7.某企业为增值税一般纳税人,2017年10月销售自产电视机10台,开具增值税专用发票注明价款30000元,另外取得购买方支付的违约金2340元。已知增值税的税率为17%,则该企业当月应缴纳增值税( )元。 A.4160 B.4698...
1.某企业为增值税一般纳税人，2019年5月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额4500元，当月预缴的增值税税额为5000元，则5月末该企业应作的会计处理是()。A.借：应交税费——未交增值税 3500 贷：应交税费——应交增值税(转出未...
【资料3】某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货。2021年12月1日资产负债表“存货”项目的期初余额为200 000元。12月发生存货相关业务如下：(1)10日，购入原材料2 000千克，采购单价为100元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200 000万元，增值税税额为26 000元;由销售方...
《初级会计实务》 | 单选题一共5道题~1.某企业为增值税一般纳税人，于年6月2日从甲公司购入—批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为150万元，增值税税额为19.5万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。该企业在年6月11日付清...
