对于已入账但未认证的进项税额怎么处理？
7个回答财税会计专题活动
- 1、你在未认证进项发票的情况下，办理了进项税额抵扣。5月份只要进行进项发票认证，留存待查即可。下月无需做进项转出，
2、会计处理按正常业务办理。 - 如材料本月领用发票需要9月份入帐
借:原材料
其他应付款(或其他过渡科目)-未认证增值税
贷:应付帐款
下月认证后:
借:应交科费-应交增值税-进项税
贷:其他应付款(或其他过渡科目)-未认证增值税 - 未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。
将帐本上的税额转出
借:应交税金-应交增值税-待抵扣税额
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
下月认证后
借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额
扩展资料进项发票没有抵扣有两种情况：
1、已认证未申报
2、未认证未申报
对于这两种情况，国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号：
一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，
取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
二、客观原因包括如下类型：
（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；
（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；
（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；
（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；
（五）国家税务总局规定的其他情形。
参考资料百度百科-进项发票 - 未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。
进项发票没有抵扣有两种情况：1、已认证未申报，2、未认证未申报。
对于这两种情况，国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号：
一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
二、客观原因包括如下类型：
（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；
（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；
（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；
（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；
（五）国家税务总局规定的其他情形。
注：但实际操作过程中，如果碰到第二种情况，劝亲打消找客观原因的念头（虽然可能的确存在），税务局不会听你的，会告诉你办不了，会告诉你第一种情况的才可以办，并且每次办理都要上报到国家税务总局审批，时限一般至少半年以上，所以亲们，如果碰到增值税专用发票，就请仔细点，收到的时候登个记，然后根据日期设个简单的条件公式，每次当你打开的时候你就会晓得你的票那些快到期了，那些已经验过了。 - 将帐本上的税额转出
借:应交税金-应交增值税-待抵扣税额
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
下月认证后
借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 - 1、你在未认证进项发票的情况下，办理了进项税额抵扣。下个月份只要进行进项发票认证，留存待查即可。下月无需做进项转出，
2、会计处理按正常业务办理 - 说实在的，没做过这样业务。
对于已记账但尚未认证抵扣的进项税额，处理方法如下：首先，将税额从待抵扣科目转移，会计分录如下：借:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 这个操作是将未抵扣的税额从待抵扣科目转移到待处理状态，等待下月进行抵扣。一旦下月进项税额被认证，可以进行抵扣，操作如下：...
对于已入账但未认证抵扣的进项税额，应在后续期间及时进行认证并抵扣，或根据税法规定进行相应调整。已入账但未认证抵扣的进项税额，通常是指企业在采购过程中已经支付了增值税，并且这部分税额已经在企业的财务账簿中进行了记录，但由于各种原因，如资料不全、操作失误或时间上的延误，导致这部分税额尚未在国...
对于已入账但尚未进行认证抵扣的进项税额处理，需要注意以下步骤。首先，税额会在“应交税-应交增值税-待抵扣”科目中记录，这部分税额并未实际抵扣。处理方法是将这部分税额从待抵扣科目转出，具体操作如下：1.借记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”2.贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”然后...
对于已入账但未认证抵扣的进项税额，一般需要在税务申报时进行特殊处理，确保符合税法的相关规定，避免税务风险。详细来说，当企业购买商品或服务并取得增值税专用发票后，相应的进项税额可以在符合税法规定的情况下进行抵扣。然而，在实际操作中，可能会出现进项税额已经入账，但由于种种原因未能及时认证抵扣的...
对于已入账但未认证抵扣的进项税额，企业通常需要在财务报表中进行适当的处理，并在后续进行认证抵扣时，根据相关规定进行调整。首先，当企业购进货物或接受服务并支付了相应的进项税额，但尚未进行认证抵扣时，这部分税额会暂时计入企业的成本或费用中。例如，如果企业购买了一批原材料并支付了包含增值税的款项...
