小规模纳税人服务业营改增无开票收入改怎么入账缴税？
3个回答财税会计专题活动
- 我这里遇到一样的情况,开给外国人的,外国人又不要发票的,最后问了专管员,还是开了张发票,只是没有给对方.作为计税依据.
- 借 应缴税费 增值税 （未交增值税）
贷 银行存款
下个月务必和专管员联系 跟他说明一下 你们上个月做了未开具发票收入 是因为没有发生收入 但是有必须交税
这个月要冲回来
借 现金/银行存款/应收账款
贷 收入
应缴税金 增值税 销项税
而且 下个月的增值税报表上 未开具发票填负数 把上个月的冲回来 - 那就就开票呗，对方要不要是对方的事...
按开票确认收入计缴增值税。
借：银行存款 103
贷：主营业务收入 100
应交税费－应交增值税 3
希望能帮助到你！
营改增后，小规模纳税人无法开具增值税专用发票。只有成为增值税一般纳税人，才具备开具增值税专用发票的资格。这是否意味着我们只能提供增值税普通发票？答案是肯定的。然而，在一个过渡期里，仍可开具普通服务业发票，具体事宜需咨询当地税务局。若客户为增值税一般纳税人，我们的增值税普通发票是否能抵税...
借 应缴税费 增值税 （未交增值税）贷 银行存款 下个月务必和专管员联系 跟他说明一下 你们上个月做了未开具发票收入 是因为没有发生收入 但是有必须交税 这个月要冲回来 借 现金/银行存款/应收账款 贷 收入 应缴税金 增值税 销项税 而且 下个月的增值税报表上 未开具发票填负数 把上个月的...
是的，营改增小规模纳税人没有开发票，也要需用税控盘和报税盘抄报税。小规模纳税人，虽然按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能，每月只要检查一下状态查询就可以了。抄税是国家通过报税盘工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果...
小规模纳税人营改增后怎么开发票 纳税人情况不同，请注意对号入座： 1、原使用地税通用定额发票的纳税人，营改增后在国税仍使用通用定额发票； 2、原使用地税定额门票的纳税人，营改增后在国税仍使用通用定额门票； 3、原使用地税通用机打卷式发票的纳税人，营改增后在国税仍使用通用机打卷式...
小规模纳税人不可以不开票。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。所谓营改增小规模纳税人，即应税服务的年应征增值税销售额(以下称应税服务年销售额)未...
