要求：计算该企业当月的销项税额，进项税额和应缴纳的增值税税额。
3个回答财税会计专题活动
- （1）进项税：1700+3400
（2）销项税：15000*0.17+15000*0.17+(10000*（1+10%)*0.17+(4*6360/1.04)*4%/2
（3）应纳税：销项税-进项税
说明：
1、用于职工福利的货物的进项税不能抵扣
2、旧物资收购的规定，以前是可以按照收购的10%抵扣的，不知道你的题目是什么版本的，现在没有专用发票不可以抵扣，所以前面的计算按照不能抵扣计算
3、赠送产品视同销售。如果纳税人近期有同类货物的按照，同类货物的销售价格计税；如果近期没有按照其他纳税人同类货物近期售价；如果都没有按照组成计税价格=成本*（1+利润率）
A有销售价格，无B 的销售价格，用组成计税价格计税（10000*（1+10%））
4、销售使用过的摩托车，因为摩托车这类的消费品是不能抵扣增值税的，所以按照4%减半征收。 - 进项税：1700+3400+170=5270 销项税=15000*0.17+15000*0.17+12500*.17+（4*6360/1.17）*0.17=10921.41应交税=10921.41-5270=5651.41
- 进项税：1700+3400
销项税：15000*0.17+15000*0.17+(10000*（1+10%)*0.17+(4*6360/1.03)*4%/2
应纳税：（5100+1870+494）－5100＝2364
1、170不能计入进项。应为你是用于职工福利的，不能抵扣进项税。
2、旧物资收购未取得增值税专用发票，也是不能抵扣的
3、赠送视同销售。因为你只有A的销售价格，而无B 的销售价格。就只有用组成计税价格计税（10000*（1+10%））
4、销售使用过的固定资产，你没表达明白，如果是抵扣了的。应按17%纳税，如没抵扣，按4%减半征收
价款一般都是指不含税价，不区分 还是普通发票，若题目说的是向消费者零售货物金额50万，这个则是含税额。所以本题计税销售额为250万元，销项税额为250*13%=32.5（万元）
货物运输服务属于交通运输服务，出租闲置车辆属于有形动产租赁服务，车辆停放服务属于不动产租赁服务，该企业当月的销项税额=480000*9%+68000/1.13*0.13+26000/1.09*0.09=53169.80元。
1.该企业当月销项税额=（500+200+100+50）×0.9×17%=130.05（万元）2.该企业当月允许抵扣的进项税额=（10+0.5）×7%+34=34.735（万元）该企业当月应纳增值税额=130.05-34.735=95.315（万元）
销项税额计算：销项税额=(不含税)销售额×税率 销项税额=(含税)销售额/(1+税率)×税率 例题：某企业在2021年3月的经营中，支付桥、闸通行费6825元，取得通神漏答行费发票(非财政票据)；支付道路通行费，取得增值游慧税电子普通发票注明税额246元，则该企业上述发票可抵扣进项税为多少?解析：可抵扣...
（1）销项税额=1700+234÷（1+17%）x17% =1734（元）（2）销项税额=[ 200+180（200+180）÷2] x 2000 x17%=193800（元）（3）销项税额=300×600×（1+10%）×17%=33660（元）该企业当月的增值税销项税额＝1734＋193800＋33660＝229194（元）
