一般纳税人当月进项税额大于销项税额时怎样做账？会计分录怎么做？？
5个回答财税会计专题活动
- 一般纳税人当月（认证）进项税额大于销项税额时，则会出现留底的情况，但无需账务处理！
- 一般纳税人当月的进项税额大于销项税额时，则会出现留底的情况，不用做账务处理！
- 有留抵税额，本月多交的增值税会计处理：
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)；
有应交未交增值税：
借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金-未交增值税。
“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。【摘要】
本月进项税大于销项税，会计分录怎么做?【提问】
有留抵税额，本月多交的增值税会计处理：
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)；
有应交未交增值税：
借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金-未交增值税。
“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。【回答】 - 不用做账，进项税额大于销项税额的数是留底税额，下月接着抵扣。
- 不需要做账，多出的金额作为本月留底，下月继续进行抵扣。
一般纳税人当月的进项税额大于销项税额时,则会出现留底的情况,不用做账务处理。根据《增值税暂行条例》第4条第3款的规定，因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过...
一般纳税人当月进项税大于销项税,不需要缴纳增值税,进项税额留底,留待下期继续抵扣,不需要做账务处理.要处理的话,可以这样写分录:如果进项大于销项借:应交税费--应交增值税--销项税额应交税费--应交增值税--转出未交增值税贷:应交税费--应交增值税--进项税额借:应交税费--未交增值税贷:应交税费...
第一种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税2000元，则月末应编制会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1000 贷：应交税费——未交增值税 1000 第二种情况，一般纳税人本月发生的增值税销...
1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应...
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，月末不需要作账务处理。月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。对于...
