增值税纳税申报表第一行怎么填？
5个回答财税会计专题活动
- 根据问题的介绍，增值税与所得税税基对比，增值税销售额大于企业所得税销售收入，当月应税货物销售额与损益表上的主营业务收入相同（没有差额），而本年累计存在差额，应该是其他应税（应交纳增值税）收入。
纳税人，除销售产品外，销售原材料或生产过程中所产生的废气、废渣同时对外销售且属于增值税应税项目，在增值税申报时，其销售额计入增值税申报表应税销售额中，而在企业所得税中，按照会计准则的规定，废气、废渣对外销售所发生的销售收入不在主营业务收入中反映，而是计入利润表其他业务利润中的其他业务收入中。
所以，建议你看看其他业务收入（非产商品销售）或营业外收入（销售旧货或固定资产清理收入）。 - 查查今年税务局有没有对你单位进行过检查，或你们有没有进行自查和补充申报之类，如果有，况且有数字，很有可能是你们没调账所致。
- 报表上第一栏的应该还包括其他业务收入的，
所以会和主营业务收入不一样，
你查一下主营业务收入和其他业务收入的合计是不是报表上的本年累计数。
(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。(四)本表第1项“应征增值税货物及劳...
《增值税纳税申报表》填写说明 一、“销项”部分 1、 “按适用税率征税货物及劳务”（第1项）为应征增值税的所有货物和应收劳务。“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的全部销售额。“销售额”本年累计数应为年度内各月数之和。 “税额”本月数栏（IC）应与“应交税金-应交...
1、第1行填写各月的应税销售收入或劳务收入；第3行填写有免税的免税销售收入或营业收入；第6行有减征额的填写，没有减征额的不填写。2、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明 本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。（1）“税款所属期”是指纳税人申...
如果开具增值税普通发票，销售的填写在第三列第一行；如果销售而没有开票，销售额填写在第三列第五行。
(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。 (三)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。 (四)第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”:填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的...
