辅导期一般纳税人 当月进项认证后。是不是下个月申报抵扣？
4个回答财税会计专题活动
- 如果你是商业企业，一般纳税人辅导期，9月份认证的增值税专用发票，要在下月拿到税务的比对通知书后才能抵扣。（一般纳税人辅导期，当月认证，次月抵扣）
11月1-15日申报10月份税款时，填在“前期认证相符且本期申报抵扣”一栏
转正后，当月认证，当月抵扣 - 辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，那么当月应该按不含税的销售额乘以17%计算销项税，按销项税缴纳。
即，应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
一般纳税人辅导期：
主要核实：纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。
根据审核和实地调查情况，确定审批意见，返还纳税人一份《增值税一般纳税人申请认定表》，将相关资料归档。 - 是在下月的15日之前进行纳税申报，在填写增值税申报表时，将已认证成功的进项票张数、金额、税额填入进项申报表就可以了，以后有运输发票和海关发票等也一样处理。只要记住哪个月认证成功，就在申报哪个月的时候申报上去，而申报时间为次月上旬。比如你9月认证成功的，在申报9月份的增值税时填写，而申报9月份增值税的时间是10月1日-15日（各地时间以税务局为准）。
- 辅导期纳税人进项是隔月抵扣,九月认证的发票在申报十月的税的时候抵扣
如果你公司是工业企业,辅导期也是当月认证当月抵扣的,九月认证的发票在报九月份税的时候抵扣
辅导期的一般纳税人，其当月的进项税额需在下个月认证比对结果出来后才能抵扣。这意味着，取得辅导一般纳税人资格的当月，企业需缴纳销项税额，而进项税额则需待认证通过后，再经过专管员稽核确认无误才能抵扣。以2005年5月为例，若公司被批准为一般纳税人，当月销项税额为1万元，而当月已认证通过的进项...
一般纳税人进行进项税额抵扣时，主要关注点在于当月认证与抵扣的时效性。通常情况下，当月认证的进项税额应于当月抵扣。若出现“不能抵扣”的情况，可能源于多种原因。其中，值得注意的是发票比对环节，即对方企业开具的 是否已通过认证。若认证成功，意味着对方需做销项处理。若对方企业未按要求完成...
一般纳税人在辅导期内购买的增值税开票设备的发票可以抵扣，固定资产的发票则要看规定，允许抵扣的可以抵扣，不允许的则不能抵扣，一般纳税人在辅导期内取得进项票当月认证，不能当月抵扣，必须次月抵扣，直到辅导期满，才能正常抵扣。法律依据：《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》第十一条规定，辅导期...
正式一般纳税人当月认证当月必须抵扣是指当月认证的进项税在申报所属期为认证当月税款时必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣，当月进项大于销项未抵扣完的叫留抵税可留到下期继续抵扣。辅导期是当月认证待稽核比对相符后才能抵扣，一般都是隔月抵扣，辅导期在收到稽核比对结果后也必须申报抵扣，否则过期不能...
暂认定一般纳税人，从认证通过当月起，即可申报抵扣增值税进项税额。辅导期内的一般纳税人需确保取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票在交叉稽核比对无误后，方能予以抵扣。按规定，此类纳税人应在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。若需详细了解，建议向主管税务机关...
