企业所得税汇算清缴补交后账务如何处理

汇算清缴后补交所得税的账务处理?

一、补计提:借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 二、支付时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小规模的所得税汇算清缴怎么做?1、企业所得税汇算清缴是根据企业所年度会计报表,按照税收相关法规的规定,对企业年度利润总额进行纳税调整,经过纳税调整的利润总额为企业所得税应纳...

汇算清缴补缴的企业所得税怎么做账

1、汇算清缴后需要补缴企业所得税时：借：以前年度损益调整；贷：应交税费——应交所得税。补缴所得税时：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款。2、汇算清缴后需要退回企业所得税时：借：以前年度损益调整（红字）；贷：应交税费——应交所得税（红字）。收到所得税时：借：银行存款；贷...

汇算清缴后补缴企业所得税账务处理

接着，实际缴纳所得税时，会计处理为：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 这部分税款缴纳后，需要将其结转到未分配利润，账务调整为：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果需要补缴上年的企业所得税，具体分录如下：补计提阶段：借：未分配利润-补缴企业所得税 贷：应交税费-企业...

汇算清缴进行所得税的补缴,如何做账

汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下:汇缴后应补缴所得税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 怎样进行企业所得税的纳税申报?(1)企业所得税分月或者分季预缴.(2)企业...

汇算清缴补税怎么做账

汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下：汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税。贷：银行存款。结转到未分配利润。借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整。《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》规定：“...