小规模纳税人销项税年底怎么处理，我做的是手工帐外帐？
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- 小规模纳税人销项税额不做专栏核算，直接计入应交税费-应交增值税就可以了，月末贷方余额是需要缴纳的增值税额
小规模纳税人销项税额账务处理：1、采购时，账务处理如下：借：库存商品(原材料)、贷：应付账款(货币资金类账户)。2、销售时，会计分录如下：借：银行存款(应收账款)、贷：主营业务收入、贷：应交税费——应交增值税。小规模纳税人销项税发票的会计分录如下：借：应收账款、贷：主营业务收入、应交...
在年底，企业需要对增值税进行年度结转，这涉及到将销项税额、进项税额以及未交增值税进行相应的账务处理。具体步骤如下：首先，需要借记"应交税费—应交增值税（销项税额）"科目，贷记"应交税费—应交增值税（进项税额）"和"应交税费—应交增值税（转出未交增值税）"科目。如果存在留抵税额，即当期进...
小规模纳税人的认定标准怎么做?1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;"以从事货物生产或者提供应税劳务为主"是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务...
小规模企业销项税额的账务处理1、企业在开具收入发票的账务处理：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税2、企业缴纳增值税的会计分录：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款什么是小规模纳税人？小是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值...
小规模纳税人在提供应税服务时，销售额通常是指向购货方收取的价款及价外费用，一般情况下是含税销售额。因此，在进行会计处理时，小规模纳税人需要将含税销售额转换为不含税销售额，以计算应纳税额。转换公式为：销售额=含税销售额÷(1+征收率)。在进行具体会计处理时，企业应当根据应收或实际收到...
