请问我们是辅导期一般纳税人，进项税抵扣的分录什么时做
3个回答财税会计专题活动
- 税法规定.当月认证的就得当月走进项.
税法规定是不可以下个月来走的.
借：应交税金－进项税额，贷：应交税金：待抵扣税额 - 第一个月的要隔月才能用，此后的是次月抵扣。9月申请下来的一般纳税人，那九月份的进项票认证后11月份才可以用，10月份的也是11月份用，11月份的12月用，...直到过了辅导期才能当月认证当月抵扣。
借：应交税金－进项税额，贷：应交税金：待抵扣税额 - 辅导期的进项要先通过比对才能抵扣，认证时只能通过待抵扣税额核算。通过比对后才借：应交税金－进项税额，贷：应交税金：待抵扣税额
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费减...
辅导期纳税人要以稽核结果通知书为准，可以进项抵扣。辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”。“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对...
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
暂认定一般纳税人，从认证通过当月起，即可申报抵扣增值税进项税额。辅导期内的一般纳税人需确保取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票在交叉稽核比对无误后，方能予以抵扣。按规定，此类纳税人应在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。若需详细了解，建议向主管税务机关...
