计提增值税，城建税，教育费附加的金额是怎么确定的
4个回答财税会计专题活动
- 一般纳税人按销项减进项确定应缴增值税，然后根据缴纳增值税的金额的7%为城建税，3%为教育费附加。
小规模纳税人根据收到的销售款除以1.03作为应缴增值税的计算依据，乘以0.03计算出应缴增值税（就是A/1.03*0.03=增值税）。其他跟一般纳税人一样。 - 基础是增值税，你交上缴多少就按多少计提（包括预交的），然后根据缴纳增值税的金额的7%为城建税，3%为教育费附加。
- 根据你的销售收入和行业税负，计提增值税。
城建税、教育费附加根据你计提的增值税金额分别*7%，3%得出 - 一般纳税人：
1、本期应交增值税-未交增值税=本期增值税销项税-本期增值税进项税-上期留抵增值税
2、城建税=流转税（增值税+营业税+消费税）*7%
3、教育费附加=流转税（增值税+营业税+消费税）*3%
注：城建税，和教育费附加具体税率视各地方税务要求不同，一般情况下，效区会低些。市区会高些。
城建税根据增值税、营业税与消费税之和的7%计提，计入营业税金及附加，于次月10日前申报缴纳。教育费附加则按增值税、营业税与消费税之和的4%计提，注意地方教育费附加为1%。这些税种的计提与缴纳是企业财务管理中不可忽视的部分，确保合规经营与税务义务的履行。
在公司会计处理中，正确地进行计提和分录是关键。以下是针对增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、工会经费和地税的会计分录操作。首先，针对增值税的处理，公司需区分销项税和进项税。借记应收账款等科目，贷记主营业务收入和应交税费-应交增值税（销项税）。若存在进项税，应借记原材料...
城建税根据增值税（贷方余额）加上营业税加上消费税的和，按7%的比例计提。会计分录为：借：营业税金及附加 贷：应交税费--城建税 申报期限为次月10日前进行申报缴纳。教育费附加是根据增值税（贷方余额）加上营业税加上消费税的和，按4%的比例计提。地方教育费附加按1%的比例计提。
1、计提增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交增值税——未交增值税——本期转入数 2、城建税、教育附加费计提 借：主营业务税金及附加——城建税——教育附加费 贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费—...
城建税则是以增值税（贷方余额）、营业税及消费税之和的7%为基数进行计算。其会计分录为：借：营业税金及附加，贷：应交税费--城建税。需注意，申报期限为次月10日前。教育费附加则是以增值税（贷方余额）、营业税及消费税之和的4%为基数进行计算，地方教育费附加则为1%。会计分录为：借：营业税金...
