一般纳税人账面上的留底数和报税的留底数是怎么算平的
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- 应交增值税科目余额应期末未抵扣税额（不需缴税的情况下）或应纳税额（需要缴税的情况下）相等
答：上月的留抵税额还可以继续进行抵扣。首先，我们知道上期留底不影响会计分录，只是通过月末结转应交税费时会有两种结果，首先应计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税，计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时...
一般纳税人进项大于销项会计分录 答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况:第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个...
到下个月做交税分录即可。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时，如果出现当期销项税额小于当期进项税额，不足抵扣的部分，可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理：般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。
首先计算要不要缴纳税款，查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留底进项税，计算结果涉及两种情况：1、负数如果计算得出是负数，那么不用交税，可以继续作为下一个月的留底税额。2、正数如果计算得出是正数，那么需要交税，月末要做转出应交增值税分录，具...
是可以查询的，可以在“增值税纳税申报表”里的上期留抵税额，里面就可以查看了，即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收。如果只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。
