小规模纳税人本月已交的增值税怎么在资产负债表中体现？
3个回答财税会计专题活动
- 例：你在3月份收入10000元，征收率3%，应交增值税=10000/（1+3%）*3%=291.26元，在做账时就借：银行存款（或应收账款）10000，贷主营业务收入9708.74；贷：应交税费-增值税291.26。另月末要提附税借：主营业务税金及附加：贷：应交税费-城维税（7%）20.39；教育费附加（3%）8.74；地方教育费附加（2%）5.83；防洪费（1%）2.91（此项各地区不同）那么3月份应交税金的贷方共329.13元，做资产负债表时放在2221行应交税费中就可以了。4月初15日前要通过银行交到税务局，借：应交税费（各项）329.13；贷：银行存款329.13。到四月份仍按上述方法做就行。总之，资产负债表的税费反映的是余额。
- 1 、在资产负债表中的:未交税金中反映应交税金-应交增值税
2、以下是在利润表中反映
借:商品销售税金及附加
贷:应交税金-城市维护建设税
其他应交款-教育费附加 - 资产负债表只能体现余额吧。。。要看已经交的增值税还是得明细帐哦
2. 增值税小规模纳税人的应纳税额计算方法为：本月销售收入乘以（1加征收率）再乘以征收率。小规模纳税人不得抵扣进项税额。增值税的计算方法：1、一般纳税人计算方法：应纳税额=销项税额-进项税额；2、小规模纳税人计算方法：应纳税额=销售额乘以征收率；3、简易计税方法：应纳税额=销售额乘以简易计...
(6)减免增值税的账务处理，小规模纳税人当期直接减免的增值税：借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
一、当月销售收入未超过小规模纳税人增值税征收标准时，账务处理如下：1. 借记“应交税金--增值税”，借记“应交税金--城建税”，借记“其他应交款--教育费附加”。2. 贷记“银行存款”。3. 同时计提税金：借记“主营业务税金及附加”，贷记“应交税金--增值税”，贷记“应交税金--城建税”，贷...
1 、在资产负债表中的:未交税金中反映应交税金-应交增值税 2、以下是在利润表中反映 借:商品销售税金及附加 贷:应交税金-城市维护建设税 其他应交款-教育费附加
本月交上月增值税怎么做账？一般纳税人上月月末时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月缴纳上月增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人本月交上月增值税时：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 期末增值税结转...
