当月上交上月的增值税怎么做分录啊？
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- 一、上月的分录：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应缴增值税（未交增值税）
二、本月的分录：
借：应交税金-应缴增值税（未交增值税）
贷：银行存款
一般纳税人上月月末时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月缴纳上月增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人本月交上月增值税时：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 期末增值税结转会计分录 借：应交税费——应...
上月月底，将应交增值税转为应交税费-未交增值税，会计分录为：借：应交税金-应交增值税-销项税贷：应交税费-未交增值税。如果是一般纳税人，同时有进项税额的情况下，会将应交增值税-销项税减去应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税，会计分录如下：借：应交税金-应交增值税-销项税...
缴纳上月的增值税的会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：银行存款 缴纳所得税的会计分录：借：企业所得税 贷：银行存款 缴纳城建税、教育费附加等会计分录：借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款
借 应交税金-应缴增值税（已交增值税）贷 银行存款
首先，当月交纳当月的增值税。对于一般纳税人，会计分录为：借：应交税费——应交增值税（已交税金），贷：银行存款。而小规模纳税人则会计分录为：借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款。其次，企业预缴增值税的会计分录为：借：应交税费——预交增值税，贷：银行存款。月末，进行调整：借：应...
