小规模纳税没有成本发票，企业所得税怎么交

税收筹划，合理避税方案 头像！
小规模纳税人，平时采购的过程中，没有取得成本费用发票，那我的企业所得税该如何交呢？其实在实际中，小规模纳税人没有取得成本发票的情况，也是挺常见的。因为小规模纳税人的很多供应商可能也都是小规模，在财税的管理上也并不健全，有些开具发票的意愿也并不强烈。而小规模纳税人自己也是同样的情况，于是要票还是不要票，企业所得税如何交，就成了现实的问题。以下，我们来对这样的情况进行一个探讨。
一、采购中的情形
1. 要票加点
最常见的情形，应该是供应商可以开票，只不过需要开票的话，额外要加点。这时候老板往往都会觉得，既然开票要加点，那么别开了，省钱了。
2. 就是不开票
有些小规模企业由于业务的特殊性可能会出现就地取材，或者有一些零星的支出。这时候可能就是卖方市场，如果就是不给开票，可能基本没有什么协商的余地。

3. 拖延开票
这个月没有了，下次再开吧。接连几个月都这样，客户也就放弃了。
所以，实际当中形形色色的情况都有，小规模纳税人要根据自己的情况进行分析，判断如何处理。
二、没有成本发票，企业所得税如何缴
对于小规模纳税人来说，没有取得发票，对于增值税是没有影响的，但是对于企业所得税会产生影响。
1. 增值税
对于小规模纳税人以及采用简易征收的一般纳税人来说，增值税的计算是用销售额*征收率，本来就与进项发票没有关系，所以缺少成本发票不会影响增值税。
2. 所得税
在所得税方面，我们要分析企业的具体情况。
对于有些小规模纳税人，比如个体工商户，个人独资企业的，本身就是交个人所得税，所以不涉及到企业所得税的问题。
对于查账征收的企业，企业所得税的计算是收入-成本费用及相关损失，如果没有取得相应的成本票，那么成本费用不能税前扣除，最终会使得企业的所得税税负有所增加。如果企业的财税核算不健全，采用核定征收的，那么所得税大多数情况下是通过收入*应税所得率*相应的税率计算出来的，与是否取得成本票没有直接关系。
二、企业可以考虑的方面
合理运用税收优惠政策
可以合理利用地方政府招商引资税收优惠奖励返还政策。
现目前全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。
企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地政府税收上的财政扶持。
1.有限公司
有限公司财政扶持比例：根据年纳税额，企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-90%
兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励。
入驻形式：根据实际情况和税收区域的要求，可以采用设立分公司、新公司，或是注册地迁移等方式入驻。

2. 注册个人独资企业并申请核定征收
个人独资企业的优势
资金安全，风险较低
申请“核定征收”，后整体税负极低
个人独资企业所涉各项税种完税后可直接公转私
无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税
个人独资企业一般可以用业务分流的方式，将业务外包给“工作室”，负责人在税收洼地成立个人独资企业，即可合法开票结算费用。完税后就可以自由提现，自由分配。个人独资企业核定征收综合税率低至：1.54%。
3. 计算好缺票的成本
面对那些开票要加价的供应商，如果也不能替换，那么需要测算好成本。倘若不开票多交的税比便宜的价格大，那么就是不划算的。在这个当中，也要考虑到利用小型微利企业的优惠条件。在应纳税所得额不超过100万的情况下，实际的税率只有5%。在这个基础上，再进行成本的测算，在价格上也可以有更大的空间。

小规模纳税人没有成本票，第一、可以申请按照销售额定率征收所得税；第二、按照账面所得额计征所得税。

企业在获取发票过程中，会遇到各种不同问题。有的是销货方提出发票没有了，或者是索取发票需要增加税点等。这都是造成企业没有费用发票的因素，归根结底，通常是老板不太重视，乃至财务管理不到位而造成的。那么有没有办法解决企业获取发票的问题呢?其实还是可以解决的：

1、对于获取发票，可以制定相应的制度，没有发票的情况下，不予报销;

2、索要发票过程中，若是销货方提出增加税点，那么可以让财务人员做相应的测算，再来确定要不要放弃索要发票。

小规模纳税人如何进行纳税申报?

小规模纳税人有收入但没有成本费用发票怎么办?

1、申请企业所得税核定征收

如果小规模纳税人是以查账征收企业所得税，并无法取得成本费用发票，那么建议企业可以与税局进行沟通，申请核定征收企业所得税。核定征收的前提下，按照“收入总额*核定征收率”来计算缴纳企业所得税，采取这种征收方式，可以避免由于没有成本费用发票带来的税负增加的情况。

2、申请认定为小型微利企业享受税收优惠政策

按照相关规定，小型微利企业享有一定的税收优惠。

(1)对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，可以减按25%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税;

(2)对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，可以减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业能够享受低税率的税收优惠。

综上所述，小规模纳税人有收入但没有成本费用发票，会对企业税负产生一定的影响。但该交的税还是要缴纳，企业可以结合自身实际情况，做好税务筹划，以降低企业的税收成本。【摘要】
小规模纳税人有收入但没有成本费用发票，企业所得税如何缴？【提问】
企业在获取发票过程中，会遇到各种不同问题。有的是销货方提出发票没有了，或者是索取发票需要增加税点等。这都是造成企业没有费用发票的因素，归根结底，通常是老板不太重视，乃至财务管理不到位而造成的。那么有没有办法解决企业获取发票的问题呢?其实还是可以解决的：

1、对于获取发票，可以制定相应的制度，没有发票的情况下，不予报销;

2、索要发票过程中，若是销货方提出增加税点，那么可以让财务人员做相应的测算，再来确定要不要放弃索要发票。

小规模纳税人如何进行纳税申报?

小规模纳税人有收入但没有成本费用发票怎么办?

1、申请企业所得税核定征收

如果小规模纳税人是以查账征收企业所得税，并无法取得成本费用发票，那么建议企业可以与税局进行沟通，申请核定征收企业所得税。核定征收的前提下，按照“收入总额*核定征收率”来计算缴纳企业所得税，采取这种征收方式，可以避免由于没有成本费用发票带来的税负增加的情况。

2、申请认定为小型微利企业享受税收优惠政策

按照相关规定，小型微利企业享有一定的税收优惠。

(1)对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，可以减按25%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税;

(2)对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，可以减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业能够享受低税率的税收优惠。

综上所述，小规模纳税人有收入但没有成本费用发票，会对企业税负产生一定的影响。但该交的税还是要缴纳，企业可以结合自身实际情况，做好税务筹划，以降低企业的税收成本。【回答】
您好 小规模纳税人暂估费用需要在12月暂估 年度汇算清缴时获得发票入账吗【提问】
你好，这个入账必须是发票入账。【回答】
没有进项发票 可以做工资吗 工资是只能在12月做是吗 其他一些费用发票可以在次年五月之前做 可以吗【提问】
你没有发票的话去税务大厅买的。【回答】