关于应交税费的会计分录

社保、印花税实际账务操作中直接出账，无需计提，故你的做法有误，社保的缴付往往分为单位与个人两部分，个人部分缴交时借记其他应收款，如果是单位全交就无需这样账务处理，城建税、教育附加等地税需要计提后作缴交账务处理，具体如下：
1、 摘要：缴交12月份社保、11月份印花税 借：管理费用—福利费（社保费）XXXX
—税费（印花税） XXXX
贷：银行存款 XXXX
2、根据销售营业收入计提地税 借：主营业务税金及附加 XXXX
贷：应交税费— —城建税 XXXX
—教育附加费 XXXX
—地方教育附加费XXXX
3、摘要：缴交11月份地税、国税 借：应交税费—增值税 （营业税） XXXX
—城建税 XXXX
—教育附加费 XXXX
—地方教育附加费XXXX
贷：银行存款 XXXX
4、对成本费用要结转，即“管理费用”及“主营业务税金及附加”要结转
借：本年利润 XXXX
贷：主营业务税金及附加XXXX
管理费用 XXXX
以上是普通账务处理，希望对你有帮助！

关于社保的分录，是通过应付职工薪酬核算的，同时要分配至员工对应的岗位进行成本、损益的分配；对于是否结转，12月缴纳11月份的税费后，需要补提11月份税费分录，从而应交税费借贷方才能冲销：
社保的计提分录：
借：生产成本（生产工人社保）
制造费用（车间工人社保）
管理费用（管理人员社保）
销售费用（销售人员社保）
贷：应付职工薪酬-社会保险费
社保的支付
借：应付职工薪酬-社会保险费
贷：银行存款
3.计提税费
借：税金及附加
贷：应交税费
4.支付税费
借：应交税费
贷：银行存款
期末（月末）将税金及附加科目结转至本年利润。
拓展资料：
应付职工薪酬：是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
税金及附加：是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。企业应当设“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。

关于社保的是不是要做计提、缴纳分录
借：管理费用-社保费用-养老保险/医疗保险/失业保险等（单位部门）
贷：应付职工薪酬-社会保险/养老保险等
缴纳时候：借：应付职工薪酬-社会保险/养老保险等
其他应收（付）款-个人社保费用-养老等（个人部分）
发放工资扣回时候，借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（实发部分)
其他应收（付）款-个人社保费用-养老等（扣回个人部分）
11月份的印花税就做支付分录：借：管理费用-税金-印花税
贷：银行存款
缴纳地税、国税：借：应交税费-应交营业税/增值税等
贷：银行存款
缴纳增值税时候还需要设明细科目。应交税费-应交增值税-销项税额等
综上，你的做法不完全对。希望帮到你！

　　企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。关注喂型公总号搜、索kckaoshi，企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
　　应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
　　应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
　　而企业交纳的印花税、耕地占用税等不需要预计应交数的税金，不通过“应交税费”科目核算。
核算规定：
　　应交税费核算规定如下:
　　①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
　　②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
　　借：管理费用
　　贷：应交税费-
　　③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
　　应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。

错了、社保你贷什么 应交税费啊。社保不是税啊大姐。 计提
借 管理费用-工资
贷 应付工资
借 应付工资
贷 其他应收款-社保
扣社保
借 管理费用-社保
其他应收款-社保
贷 银行存款

1、借：库存现金
37440元
贷：主营业务收入
32000元
应交税金——应交增值税（销项税）5440元
借：银行存款
37440元
贷：库存现金
37440元
2、借：应收账款
C公司
40014元
贷：主营业务收
入
34200元
应交税金——应交增值税（销项税）5814元
3、借：管理费用——电费1240元
管理费用——水费
480元
贷：银行存款
1720元

(1)借：库存现金
37440
贷：主营业务收入
32000
（37440/1.17）
贷：应交税金－应交增值税－销项税
5440
(37440/1.17*0.17)
借：银行存款37440
贷：库存现金37440
(2)借：应收帐款－C公司
40014
贷：主营业务收入
34200
贷：应交税金－应交增值税－销项税
5814
(3)借：管理费用－水费
480
借：管理费用-电费1240
贷：银行存款
1720

7.15
借：应交税费-未交增值税
5w
贷：银行存款
5w
7.31
借：应交税费-（销项税额-进项税额）2w
贷：应交税费-未交增值税
2w
8、7
借：应交税费-未交增值税
2w
贷：银行存款
2w

进项税登记借方，销项税登记贷，增值税应纳税额=销项税-进项税
笑望采纳，谢谢！