计提本月应交增值税如何做会计分录？
明细科目：
如果是小规模纳税人（1）销售时借：银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税
（2）缴纳时借：应交税金--增值税贷：银行存款等
如果是一般纳税人（1）应交增值税=销项税额-进项税额（2）缴纳税金时
账务处理：
借：应交税金--增值税贷：银行存款等
企业会计准则，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款
1、期末计提会计分录 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费—应交增值税（转出已交税费）贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）4、缴纳以前期间增值税额时...
若需计提，应建立应交增值税科目。月底，将销项、进项、进项转出金额结转至该科目。一般纳税人辅导期，增值税按小规模纳税人缴纳税率3%。如本月销售100万，已收款存银行，会计分录为：借：银行存款1000000 贷：应交税费-应交增值税1000000/1.03x3%=29126.21 贷：主营业务收入970873.79 一般纳税人辅...
- 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 二、缴纳增值税的会计分录：1. 一般纳税人企业：- 缴纳当月增值税时：- 借：应交税费——未交增值税 - 贷：银行存款 - 如果企业有预缴增值税的情况：- 预缴时：- 借：应交税费——预交增值税 - 贷：银行存款 - 月末，将“预交增值税”明细科目...
在月末进行应交增值税的会计处理时，需要根据当月的实际情况进行相应的账务调整。具体而言，首先需要将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目，即：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 其次，如果当月有预缴的增值税，...
企业在计提本月应交增值税时，需要根据业务类型分别进行会计处理。首先，对于主营业务收入产生的增值税，应做如下会计分录：借：银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)此分录体现的是企业因主营业务产生的收入，同时确认应缴纳的增值税销项税额。接着，对于其他业务收入（如提供...
