补缴以前年度增值税和所得税还有滞纳金如何记账？
4个回答财税会计专题活动
- 补缴的增值税，应该先做进项税转出，
借：应交税费-应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
之后计提应补缴的增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
企业所得税：
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费——应交所得税
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
滞纳金：
借：营业外支出
贷：银行存款 - 1、补交的所得税通过以前年度损益调整，
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费——应交所得税
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
2、罚金和滞纳金做当期损益，因为他是当期发生的，不是以前年度发生的，应列入当期损益。
借：营业外支出
贷：银行存款或库存现金 - 如果执行企业会计准则和企业会计制度的：
1、计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
借：应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
贷：应交税金-未交增值税
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
4、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整【摘要】
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？【提问】
如果执行企业会计准则和企业会计制度的：
1、计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
借：应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
贷：应交税金-未交增值税
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
4、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整【回答】
如果执行企业会计准则和企业会计制度的：
1、计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
借：应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
贷：应交税金-未交增值税
2、实际补缴增值税时
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
4、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整【回答】 - 正常帐务处理就好了。和正常缴税一样。
1、补交的所得税通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 2、罚金和滞纳金做当期损益，因为他是当期发生的，不是以前年度发生的，应列入当期损益。借：营业外支出 贷：银行存款或库存现金 3、对于补交的增值税的处理，要分情况，...
到时补交税金: 借:应交税费-未交增值税金 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷:银行存款 各地国家税务局检查补交的增值税通过"应交税费-增值税专项检查"进行处理的。而且,城建税和教育费附加也要补交了 借：相关科目 借：应交税金-转出未交增值税 借：以前年度调整 贷：以前损益调整 ...
借：应交税费——应交增值税（纳税调整）借：应交税费——应交所得税（纳税调整）借：应交税费——应交城建税（纳税调整）借：应交税费——应交教育费附加（纳税调整）贷：银行存款 调整以前年度损益调整余额：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果有滞纳金，缴纳滞纳金时应做如下处...
缴纳增值税,城建税,教育费附加会计分录缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款缴纳城建税：借：应交税费——应交城市维护建设税贷：银行存款缴纳教育费附加：借：应交税费——应交教育费附加贷：银行存款增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流...
你应该是有收入没入帐的原因才导致补交增值税及企业所得税吧。首先你肯定得将之前没入帐的收入也要做分录的。1、补收入和补增值税 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交增值税 2、结转上年的收入 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、补提上年的所得税 借：利润...
