企业所得税年报本年应补退的所得税额为20该怎么做账

本年应补(退)的所得税额出现正负数是什么意思?

一般来说，所得税年报中本年应补（退）所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。根据《企业所得税汇算清缴管理办法》：第二十一条 主管税务机关应结合纳税人企业所得税预缴情况及日常征管情况，对纳税人报送的企业所得税年度纳税申报表及其附表和其他有...

年报所得税时:本年应补(退)的所得税额-12364怎么抵当期的利润, 可结转以后年度弥补的亏损额是31637.

正规来说，主营业务收入和主营业务成本应该要正常填写，利润总额本期数填写4、5、6三个月的利润总额，累计金额填写一季度和二季度的利润总额。当上半年利润总额(即利润总额的累计金额）*25%得出的应预缴所得税的金额扣除一季度你已经缴纳的所得税小于等于0时，你这个季度就不用交所得税了。如果按正...

年报时补缴的所得税怎么做分录啊

借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

年报补交所得税分录

1、企业年报补计提企业所得税时：借：以前年度损益调整——补计提所得税（补交部分）贷：应交税费——应交所得税（补交部分）2、企业年报补交企业所得税时：借：应交税费——应交所得税（补交部分）贷：银行存款企业年报补交所得税时，可以通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关二级科目...

缴纳的企业所得税在年度汇缴时填列在哪?

本年应纳税所得额、应纳税额、已预缴税额、应补或退税额等信息。然后在规定期限内,将应补税额补缴,或将应退税额退还。一般来说,企业所得税的年度报表的填报期为次年3-5月。在此期间,将上年度的相关税款进行清算或结算。如果上年有应补税但未在此期补缴,则按日加征利息,直至缴纳完毕。