利润总额是负数 但当个季度是正数 企业所得税表怎么填写
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- 利润总额是负数，说明当年是累计亏损，尽管本季度有利润，但不足弥补全年亏损，就无需缴纳企业所得税。按季预缴企业所得税的在填报时，本期数填写本季合计数，右边列填写本年累计数。
因为企业所得税是按季进行预交的，所以10-11月份的负数和12月份的正数要不要交纳主要是看你的10-12月份的累计利润情况了，若三个月正负相加后仍是负数，就不用交纳，若相加后是正数，就得交纳了，不过就算是负数，仍需要进行纳税申报的。
所得税按年计算缴纳，每（月）季度预缴，年终汇算清缴。既然平时是预缴，就算计算有误，还是有意先不缴，也没有影响，因为到下年初税务部门对上年度应纳税所得额要进行核查并最终确认一个数字。累计利润为负，不要缴纳所得税。在“企业所得税月（季）预缴纳税申报表”中，“本期金额”填列本季度合计...
如果一个企业利润总额为负数的话，而净利润项目为正数。可能是收到以前年度先征后返所得税税款，并可以弥补发生的亏损，这时就会出现利润表上利润总额项目为负数，而净利润项目为正数。
净利润=利润总额—所得税费用。既然利润总额是负数，而所得税费用是0或者正数，那就不可能出现利润总额是负数而净利润却是正数的，不会有什么原因会导致利润总额是负数而净利润是正数的。利润总额是负数那净利润必然也是负数。
利润总额是负数，这种情况不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据实现的利润来计算缴纳的，既然企业利润为负，亏损就不需要缴纳企业所得税的。季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额，这个数据为正数时才需要纳税。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得.包括销售货物所...
