多计提的增值税怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 如果是发生了增值税纳税义务,计提了增值税,那就应该缴纳,
如果是还没有发生增值税纳税义务,多计提的增值税计入应交税费待转销项税中,待发生了纳税义务再缴纳. - 你红字冲减之前错误的凭证然后做正确的金额的分录就好了。
1、在下一个会计期间内进行核销抵扣：企业在当期发现了多计提的增值税，可以将多提的部分在本月少提，或者制作冲销多提增值税的凭证，如通过借记主营业务收入，贷记应交税金增值税的方式进行冲销。2、延期至下一期抵扣：若在本期内无法抵扣，可将多计提的增值税额顺延至下一个会计期间进行抵扣，无需再...
1、多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提增值税的凭证.即: 借:主营业务收入差额数 贷:应交税金--增值税差额数(红字) 或 借:应交税金--增值税差额数 贷:主营业务收入差额数 2、多提差额部分的增值税对城建税、教育费加没有影响,不做冲销凭证. ...
首先，对于多计提的进项税，其会计分录应为：借记“存货”、“固定资产”等科目，同时借记“应交税金-增值税-进项”，贷记“银行存款”。这一步骤旨在记录实际支付的进项税额。其次，对于销项税的会计处理，借记“应收账款”、“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”，再贷记“应交税金-增值税-销项...
企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录，也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下：借：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） 。或者红字冲销：借：应交税金—增值税（销项税额），贷：主营业务收入 。
多计提的增值税可以通过下月减少计提来调整，或者通过制作冲销凭证进行处理。例如，可以采用贷方记录‘主营业务收入’并同时贷方记录‘应交税金’（使用红字）的方式。又或者，借方记录‘应交税金’并贷方记录‘主营业务收入’。多计提的销项税意味着上月营业收入被低估了，因此可以通过调整营业收入来补足多...
