小企业会计准则下补交企业所得税以及滞纳金怎么做分录

小企业会计准则补缴所得税分录

1.补缴所得税款的计提 小企业根据确认的补缴所得税金额，计提应补缴的所得税款。会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 2.实际缴纳所得税款 小企业按照税务机关的要求，将补缴的所得税款实际缴纳至国库。会计分录为：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 三、注意事项 ...

实行小会计准则的企业补交企业所得税如何进行账务处理?

在实行小会计准则的企业中，补交企业所得税时需进行正确的账务处理。具体操作如下：对于补交本年的所得税，首先借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交企业所得税”科目。这样，就将本年的所得税费用从损益账户中转入到应交税费账户中，反映了企业需要向税务机关补缴本年度所得税的义务。接...

小企业会计准则汇算清缴时补缴所得税的会计分录?

1. 调整“未分配利润”栏：补缴的所得税金额应从“未分配利润”中扣除，以反映企业实际的未分配利润状况。2. 调整“应交税费”栏：补缴的所得税金额应计入“应交税费”科目，反映企业尚未支付的税款。调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数，是为了确保报表数据的准确性，反映企...

汇算清缴补交的企业所得税如何做账?(执行小企业会计准则)

第一步：确认补税金额。会计应借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费—应交企业所得税”科目，将补税金额准确记录。第二步：实际缴纳税款。随后，会计需借记“应交税费—应交企业所得税”科目，贷记“银行存款”科目，完成税款支付。重要提示：根据《小企业会计准则》第八十八条的规定，规范的做法是使...

我公司实行小企业会计准则,企业所得税汇算清缴时,补缴企业所得税13000元。请问具体的会计分录怎么做?

小企业会计准则是未来适用法，也就是说，以前年度的收支，在本期发生了退回等，确认为本期收支。所有称为未来适用法，不用追溯，所有没有“以前年度损益调整”科目。借：银行存款 贷：所得税费用 例如：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--...