进项多于销项，又交要增值税，正值季度申报，要怎么填写？
3个回答财税会计专题活动
- 这个不用那么麻烦。首先你在主表上的“本期已缴税额”项下的“本期预缴税额”填入1000。然后做个会计分录，借：应交税金 贷：银行存款/应付账款，这样缴纳的税款就直接反应到资产负债表里面了。
- 你们的表居然有未开票销项？那不是隐瞒收入吗？因为票据法规定要在实现销售同时开具发票。同时利润表中的收入也要提高，利润增加同时导致所得税增加，苦不堪言啊！！！是你达不到税负了吗？税局干什么啊？
- 又一个因为税局不合理规定，造成会计麻烦的。赞同 Grace_fei 的回答。
当出现进项大于销项的情况时，多余部份可留在下月抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣（申报表20行）。按照增值税扣税办法规定，企业取得的增值税专用的发票，须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，当...
增值税抵扣进项大于销项是需要结转增值税的，通常不用缴纳增值税。销项税比进项税少，无需缴税，差额部分可以放到下个月继续抵扣销项税额。月末转入未交增值税科目分录处理如下：借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）关于税务师考试内容请...
进项比销项多的话，那是不需要再缴纳增值税的。但是还是要纳税地方税费的，比如印花税及水利建设专项基金等税费。税负率计算公式对的，税负率=（销项-进项）/不含税销售收入 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般...
因为企业取得的进项税必须先认证才可以抵扣税款，如果企业的进项税发票没有认证，就会造成 “进项金额比出项金额多为什么还要交税”的现象发生。
一般企业税负率过低或低于行业的平均水平，通常有隐匿销售的嫌疑，通俗的说就是以销售不开票、不申报销项税额的方式偷逃增值税。如果报表不能正确反映相应的存货增加、销售和相关的资金往来，情况严重是要重点稽查的。连续三个月进项大于销项（这种现象在商贸企业设立最初的几个月是很正常的）只要是有真实...
