税务局先交税后开票怎么做账？
3个回答财税会计专题活动
- 当然是计入本月，营业收入及税金照做，只不过发票取得的时间会滞后一些而已，发票的取得时间和公司财务通报一声，然后下个月拿到票后再粘在凭证里就可以了。
发票时候交的税金入预缴税款账目中 可以这样处理
缴款时 借 应交税费---xxxxxx 贷 银行存款
月末把 发票部分收入与其他的主营业务收入一起申报税款 原来已经缴纳（ 发票时）的入预缴数 实际交款也会是对的 借 主营业务税金及附加 贷 应交税费 (增值税的计税分录有所不同)。 - 当月走预交税款：
借：应交税费——应交增值税（已交税）
贷：银行存款
本月先不做收入，等下个月开票后在走收入。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
申报表填报时：本月应交税额－预缴税额＝0 - 当然是计入本月，营业收入及税金照做，只不过发票取得的时间会滞后一些而已，发票的取得时间和公司财务通报一声，然后下个月拿到票后再粘在凭证里就可以了。
当然是计入本月，营业收入及税金照做，只不过发票取得的时间会滞后一些而已，发票的取得时间和公司财务通报一声，然后下个月拿到票后再粘在凭证里就可以了。 发票时候交的税金入预缴税款账目中 可以这样处理 缴款时 借 应交税费---xxxxxx 贷 银行存款 月末把 发票部分收入与其他的主营业务...
先收款的，将收到的款项计入到预收账款。借：银行存款，贷：预收账款-XX公司。等实际开发票的时候，冲减预收账款。借：预收账款-XX公司，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。在开票，确认收入的时候按开票金额来申报。另外，如果是建筑企业，收到预收账款的时候，需要先预交部分税金。
开票:借:预收帐款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税)借:应交税金--应交增值税(销项税)贷:应交税金--应交增值税(转出已交增值税)
开票后先做红字凭证冲出原来确认的未开票收入，再按发票做正规凭证记账。然后申报时写申报说明，让税务专管员签名同意后，减少开票收入。根据发票（摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票）借：应收帐款- 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 再按以上凭证用红字冲回，摘要说明冲回...
开具发票时如何进行账务处理呢？通常情况下，企业需要遵循以下步骤。首先，确认发票上的金额应当计入主营业务收入。具体到某家公司的案例，企业应选择“贷：主营业务收入-**公司”作为会计分录。其次，企业在报税时，需要填写增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人），将上述收入金额填写在销售额一栏，将...
