应交税费-应交增值税科目下的子科目年末余额应该如何处理？
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- 敢问你是手工记账，还是电脑。手工的话只需要结转总账余额到下年就行了；电脑的发生额它会自动累计，所以要编制分录将发生额全部转入应交增值税下汇总，如是借方余额说明有留抵，贷方余额则为应交数。
贷:应交税费-应交增值税 贷:主营业务收入 实际缴纳的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0.但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到...
月末时，“应交税费——应交增值税”下的各明细科目余额无需转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，这些明细科目（例如“销项税额”、“进项税额”等）的余额在年中的每个月月末都会保留。若月末计算出应交增值税，则需进行如下账务处理：借记“应交税费——应交增值税（转出未交...
应交税费一应交增值税"明细账内容如下：1、进项税额：三级科目"进项税额"
1. 一般纳税人在“应交税费；应交增值税”明细账内，应分别设置“进项税额”，已交税金”“转出未交增值税”，“减免税款”；、“销项税额，出口退税，进项税额转出，“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出多交增值税”等三级明细科目。2..如果是小规模纳税人，在应交税费科目下设置一个“应交增值...
财会[2016]22号文件《增值税会计处理规定》中明确指出，增值税一般纳税人在“应交税费”科目下需设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税...
