企业所得税年报里的工资薪金支出问题
5个回答财税会计专题活动
- 首先要看你的人均工资是否超过纳税标准，其次12月份的工资应当计入本年所得税相关申报表中。
- 企业所得税年报里的工资支出的填写，按帐载金额填写就可以，全年帐上的工资总额是多少就填写多少，
12月份的工资在1月份报的没用填写 - 税收工资为你2012年计入损益科目的金额。
比如你今年管理费用、成本、销售费用等成本损益类科目计提1万，实际支付1万2，也按1万填列。 - 纳税调整项目明细表里的就是按应付职工薪酬科目——工资及福利的全年贷方合计额在账载金额栏填入。你说情况就是填3000。
- 按账上的全年工资总额
你的帐载金额和税收金额是可以一致的.依据:第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"...
工资薪金支出年报如何填写1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税人按照国家有...
工资薪金借方为发放数，贷方为提取数一般均填列贷方累计金额，工资薪金科目原则上年末不留余额，贷方累计金额为计入成本费用的金额，所以除特殊需要的报表大部分报表都是按贷方累计金额填列。如果年末有余额必须要在次年5月所得税汇算清缴期前发放完毕，如果不然则会有涉税风险；满意请点击采纳!谢谢~...
在进行2024年企业所得税汇算清缴时，企业需关注A105050职工薪酬支出明细表，该表涉及的关键项目包括工资薪金支出、职工三项经费及社保公积金。接下来，我们将详细解析这些关键内容。首先，工资薪金支出部分主要关注账载金额与实际发生额的差异。账载金额指的是会计账上计提的2023年1-12月应发工资合计金额，如...
工资薪金支出符合税法规定的支出范围 不需要填报纳税调整表
