小规模纳税人开出发票未到起征点的账务处理怎么做账啊
1个回答财税会计专题活动
- 1、国税局既然给了2万元起征点，说明在2万元以下的收入不征税，增值税及附加税是都不用缴的。
2、国税网上有开票所产生的税务的处理：
（1）一般小规模纳税人是采用小规模纳税人的申报表，可以直接在“免税货物及劳务销售额”栏填列当月的开票销售额。
（2）小规模纳税人不能抵扣进项税额，即使取得增值税专用发票也不能认证，一般不应该有进项税额的处理，不知道你所说的具体情况什么样的，是否国税局搞错了申报表？
3、账务处理分录：借：现金或银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
营业外收入-减免增值税
贷：营业外收入——未达增值税起征点税款减免。小规模纳税人可以享受以下增值税减免政策：1. 免征增值税：小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务，其销售额或营业额不超过20万元的，免征增值税。2. 税率减半：小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务，其销售额或营业额超过20万元但不超过30万元的，可以...
在表格的第1栏（1）零售部分，你需要填写本期数，即不含税销售额。这可以通过将你的开票金额除以1.03来计算得出。接着，在本期应纳税额，即第10栏，增值税通常是自动计算生成的。然而，由于你未达到起征点，因此在第11栏本期应纳税额减征额中，你需要填写相应的数据。需要注意的是，如果计算结...
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理：（1）每月取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费：借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2）按照机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率计算计提的附加税 借：税金及附加 贷：应...
小规模纳税人未达起征点的报税时的申报如下：享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》。也就是当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”、“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”...
小规模纳税人未达起征点如何填写申报表?小规模纳税人起征点是如何规定的?1.小规模纳税人起征点为10万。2.由于税收优惠力度的加大，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分减按25%计入应纳税所得额，税负降至5%。对于应纳税所得额在100万元至300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，...
