怎样计算当月增值税
5个回答财税会计专题活动
- 首先计算销项税额，然后计算进项税额，其次计算进项税额转出额及减免税额，将销项税额减去进项税额加上进项税额转出额再减去减免税额，就是本月的应交增值税税额。
- 1）当月购进材料，取得专票注明价款50万元，增值税8万元，材料入库。
借：原材料 50万元
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 8万元
贷：银行存款/应付账款 58万元
2）购进的材料6万元发给职工作为福利（原已抵扣增值税9600元）。
借：应付职工薪酬 6.96
贷：原材料 6万元
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）0.96万元
3）本月销售产品30万元，增值税4.8万元。
借：银行存款/应收账款 34.8万元
贷：主营业务收入 30万元
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）4.8万元
4）因管理不善造成的损失，产品成本8.7万元，已抵扣增值税1.5万元。
借：管理费用 10.2
贷：库存商品 8.7万元
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）1.5万元
当月应交增值税
=销项税额-进项税额+进项税额转出
=4.8-8+（0.96+1.5）
=-0.74万元 - 基本公式=增值税销项-进项
还要考虑当月多交增值税,已交增值税 - 如果需要出方案，可以跟我说！
增值税的基本计算公式分为以下几种：1、一般纳税人：应纳税额=销项税额-进项税 销项税额=销售额×税率(此处税率为17%)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷...
当月应纳增值税=销项税额-进项税额+进项转出=54，600-18，000-13，900+3，000=36，600（元）
计提当月增值税需要进行以下步骤：1. 计算销项税额：根据当月销售收入和适用税率计算销项税额。销项税额 = 销售收入 × 适用税率 例如，某公司当月销售收入为100万元，适用税率为13%，则销项税额为13万元。2. 计算进项税额：根据当月购进货物或接受劳务所取得的增值税专用发票上注明的税额计算进项税额。
当月的应纳增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额 本月本月进项税额是拿去认证的税额哦。
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：(1)一般纳税...
