汇算清缴调增后的会计分录
5个回答财税会计专题活动
- 会计和税务差异并不影响实际会计费用，不需要作调整管理费用的分录。
税会之间的差异只作为汇算清缴差异影响应交所得税额，而你这种情况调增后还是亏损，实际也未最终影响应交所得税额。
望采纳 - 不对，不用做任何调整分录，应纳税所得额和年末未分配利润本来就不是一个概念，一个是税法的项目，一个是会计的科目，不是非要一致不可的，你都说了是“调增”造成的了，本来纳税调整就是必做的一项工作，也就是说明了，你按照会计制度做账的结果，税务局是不认可的，要按照税务大大的要求调整之后才是纳税基础。
- 不正确，会计利润与应纳所得税额是不一样的？
汇算清缴后的应纳所得税额为正，就做所得税和缴纳分录。
汇算清缴后的应纳所得税额为负，单独记录确税法确认的亏算’额。
（亏算要记录5年的肯抵扣数据） - 计税务差异并影响实际计费用需要作调整管理费用录
税间差异作汇算清缴差异影响应交所税额种情况调增亏损实际未终影响应交所税额
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根据会计准则，调增所得税应当计入当期损益。以下是汇算清缴所得税调增的会计分录：假设在进行汇算清缴时，某企业发现实际应纳税额为100,000元，而已经缴纳的预缴税款为80,000元，因此需要调增所得税20,000元。记录所得税费用的调整：借：所得税费用 20,000元 贷：递延所得税负债 20,000元 记录当期...
实际缴纳税款时，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。最后，调整未分配利润，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同样需要调整未分配利润，借：以前年度损益调整，贷：利润分配...
2、缴纳税款时 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的，借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了...
汇算清缴中的调增和调减，是由于税法和会计法在所得税前扣除规定上存在差异而产生的。调增会计分录通常为：借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费—应交所得税”。这一操作反映了企业在过去会计年度中，因某些事项导致税前扣除额增加，需要补缴所得税的情况。相反，如果需要进行调减，则会计分录为：借...
所得税纳税调增，如果是调增企业所得税计税收入，则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时，补交了以前年度的所得税，则仅需对补交的所得税税额做会计分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 同时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应...
