年度所得税清算时应交税费的披露中购买金税盘的数额填在哪？
1个回答财税会计专题活动
- 你问是的购买金税盘的490和年服务费330吗？
如果是这个是在减免税申报明细表中找到文件尾号1129914的打开，在本期发生额和本期实际递减金额中填入。还要看你是小规模纳税人还是一般纳税人。
小规模的在主表中应纳税额减征额填入
一般纳税人还应该在附表四中的本期发生额和本期实际递减金额中填入
根据应交税费科目期末余额填列。“应交税费”科目，总括反映各种税费的交纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目贷方登记应交纳的各种税费等，借方登记实际交纳的税费；期末余额一般在贷方，.反映企业尚未交纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多交或尚未抵扣的税费。企业根据税法规定应交纳的各种税...
计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交企业所得税；借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。缴纳时，借：应交税费——应交企业所得税，贷：银行存款。
你这么做问题不大，因为汇算清缴是上年度的所得税，我认为应该通过“以前年度损益调整”科目进行核算较好：1、借：以前年度损益调整 100 贷：应交税金-企业所得税 100 借：应交税金-企业所得税 100 贷：银行 100 2、借：利润分配-未分配林润 100 贷：以前年度损益调整 100 这样...
计提时：借：所得税费用 16500（66000*25%=16500）贷：应交税费-应交所得税16500 实际缴纳时：借：应交税费-应交所得税16500（16500-16500=0）贷：银行存款 16500 月底结转时：借：本年利润16500 贷：所得税费用 16500（16500-16500=0）当然，这只是所有会计处理当中的一小部分。企业在实...
所得税费用贷:本年利润在下年度退回:借:银行存款贷:应交税费--应交所得税借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润政策退税:按"政府补助"处理借:银行存款贷:营业外收入--所得税退税所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税."所得税费用",...
