请各路高手提点:所得税年度汇算清缴中那个所得税弥补亏损明细表怎么填写啊?

请各路高手提点:所得税年度汇算清缴中那个所得税弥补亏损明细表怎么填写啊?
  • 第1列“年度”填报公历年度。第1行至第5行依次从第6行往前倒推5年,第6行为申报年度。第2列“盈利额或亏损额”填报《主表》第23行“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额(以“-”表示)。第4列“当年可弥补的所得额”金额等于第2-3列合计。第9列“以前年度亏损弥补额”金额等于第5-8列合计(第4列为正数的不填)。第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”:填报主表第24行金额,用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额;第10列第6行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”:金额等于第1-5行第10列的合计数(6行10列的合计数小于或等于6行4列的合计数)。第11列第2-6行“可结转以后年度弥补的亏损额”填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后,各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列=4列的绝对值-9列-10列(第4列大于0的行次不填报);第11列第7行“可结转以后年度弥补的亏损额合计”填报第2至6行第11列的合计数。就表间关系而言,第6行第10列=主表第24行。
  • 一、税收关于亏损弥补的规定
    允许弥补的以前年度亏损。是指企业纳税年度发生的亏损,可以向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不超过5年。
    例题:某企业1994—2002年盈亏情况如下表:
    单位:万元 年度 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
    盈亏情况 -50 -30 10 -40 20 30 0 40 10
    按规定1994年度的亏损弥补期为1995-1999年,可以依次从1996、1998、1999的盈利弥补,弥补后1999年尚有盈利10万元,1995年度亏损弥补期为1996-2000年,因1996、1998年盈利和1999年盈利的20万元已用于弥补1994年的亏损,因此只能用1999年剩余的10万元和2000年的盈利弥补,弥补后尚有10万元亏损不能延续到2001年,只能以企业以后年度的税后所得弥补。1997年亏损延续弥补至2002年,但以2001年的盈利刚好弥补完,而2002年的盈利10万元则应依法纳税。
    二、附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明
    (一)适用范围
    本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
    (二)填报依据及内容根据《 人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》、本关税收政策规定,填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。
    (三)有关项目填报说明
  • 应该是这样的,“实际利润总额”=本年利润总额-免税收入及不征税收入,如还有利润再弥补以前年度亏损,弥补后有利润的交税,弥补后没有利润的填零,也就是说利润小于亏损后只能按利润弥补,有多少利润弥补多少亏损。本年利润总额100万、国债利息5万,那利润为95万,95

  • 在其他应付款也可以啊。至于你需要更改的话就是:借:其他应付款 贷:长期借款 主要是你可能是把支付利息弄错了。现在需要更正的话只有从新算你的利息如果提少了可以补进去就可以。提多了可以做到张凭证冲了。

  • 1、财务统计员工作总结报告首先可以描写作为财务统计员重视日常财务收支管理工作;2、然后可以描写加强配套费核算的管理工作;3、其次可以描写认真做好财务档案的整理和归档工作;4、最后可以描写做好年度预算及年终决算工作。财务统计员工作总结报告1时光飞逝,日月如梭,转眼间我在主管会计岗位工作已经一年了,在这一年里,在...

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