第二季度的企业所得税报表A怎么填写？
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- 第二季度的企业所得税报表A应该按利润表的收入，成本，利润填报。在填这张表时计提所得税的数也是根据当年截止到某一季度的累计利润数来计算应计提的企业所得税数。
假设：二季度（即1-6月份）利润总额是100万元，计提所得税的数就是25万元，三季度（即1-9月份）利润总额是200万元，计提所得税的数就是50万元，以此类推。
扩展资料：
企业所得税报表填写注意事项
一是关注“应纳税所得额”和“减免所得税额”两个项目的填报。“应纳税所得额”是判断企业是否符合小型微利企业条件和分档适用“减半再减半”“减半征税”等不同政策的最主要指标，这个行次一定要确保填写无误。
二是关注预缴申报表中新增“按季度填报信息”部分有关项目的填报。“按季度填报信息”整合了除应纳税所得额以外的小型微利企业条件指标，其数据填报质量直接关系着小型微利企业判断结果的准确与否。
因此，所有企业均需要准确填写该部分内容。对于查账征收企业和核定应税所得率征收的企业，按季度预缴的，应在申报预缴当季度税款时，填报“按季度填报信息”的全部项目；按月度预缴的，仅在申报预缴当季度最后一个月的税款时，填报“按季度填报信息”的全部项目。 - 季度预交申报表，按利润表的收入，成本，利润填报。
不想预交企业所得税的，把利润表的利润做成负数。
最少应该有资产负债表和利润表的填报。 - 第二季度的企业所得税报表A按你们的利润表的本年累计营业收入+其他业务收入，营业成本+其他业务成本，利润总额，相应地填到申报表中，利润总额为正数的要交企业所得税。
1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损...
1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。2、“按照上一纳...
(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人,通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。3.第3行“营业税金及附加”:填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育...
8. “应纳所得税额”：根据第4行“利润总额”和第5行“税率（25%）”计算得出。9. “减免所得税额”：填写当期实际享受的减免所得税额，包括税收优惠过渡期、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠等。减免额应不超过应纳所得税额。10. “实际已预缴的所得税额”：输入累计已预缴的企业所得税税...
在企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）填报说明中有：纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。所以应按照累计金额来缴。建议你把填报说明找来看看，也许对你申报会有帮助。参考资料：A
