当期的增值税纳税申报表第十五行“免抵退货物应退税额”
1个回答财税会计专题活动
- 实际上《增值税纳税申报表》11-20行是企业“应交税金-应交增值税”科目的反映，计算的过程为：
当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额-进项税额转出-出口退税的结果是正数，就是贷方余额，是应纳增值税额，最后的结果反映在19行；结果是负数，就是借方余额，是留抵税额，最后的结果反映在20行。
“进项税额转出”其中就包括“免、抵、退办法出口货物不得抵扣的进项税额”，在附表二18行单独反映这个数据。
“出口退税”就是指15行的免抵退货物应退税额。
因此这些行次的设立，是基于增值税计算的原理设置的没有问题。
如果企业在本月计算退税以后,就不干了,注销了,税务机关会进行相关税种的清算的，该征的会补征，该退的会退还的。
实际上《增值税纳税申报表》11-20行是企业“应交税金-应交增值税”科目的反映，计算的过程为：当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额-进项税额转出-出口退税的结果是正数，就是贷方余额，是应纳增值税额，最后的结果反映在19行；结果是负数，就是借方余额，是留抵税额，最后的结果反映在20行。“进项...
份增值税纳税申报表主表上第十五行“免抵退货物应退税额”应该是所属期已经退给你的税额。如12月申报11月份税申报表，填11月已经退给你的税额，没有退的不要填。
出口退税的具体金额应当填写在《增值税纳税申报表》的第十五行“免抵退货物应退税额”栏目中。这一填写方式与“应交税金-应交增值税”账户的贷方“出口退税”栏的本期发生额相吻合。这意味着，企业在申报出口退税时，需要确保这两个栏目的数值一致，以保证申报的准确性。在具体操作中，企业需要仔细核对...
出口退税额填在《增值税纳税申报表》第十五行“免抵退货物应退税额”栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“出口退税”栏的本期发生额一致；进项转出（不应该抵扣的）和进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表》第十四行“进项税额转出“栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“进项税额转出”栏...
小规模纳税人申报主要是主表和附表的填写，主要填写方法如下：1、不含税的销售额季度超不超过三十万的，直接填写第十行，如果是个体户，填写第十一行，如果是免税销售收入直接填写第十二行。2、如果不含税销售收入超过三十万，需要按不同的税率填写1-8行的相关内容。在疫情期间，由于减征2%的税额，...
