小规模纳税人汇算清缴里的应交增值税明细表问题
3个回答财税会计专题活动
- 请注意增值税与企业所得税的区别，您所述小规模是增值税的小规模纳税人，您所述汇算清缴B类报表是企业所得税的年报。根据您所述情况，您应属于增值税小规模纳税人，企业所得税核定征收企业。进销项税额是适用于增值税一般纳税人的概念，而一般纳税人的企业所得税不可以核定征收。故，企业所得税核定征收企业汇算清缴使用的B类申报表中没有附表，也没有您所述的“应交增值税”一栏。您可能选择错了申报表类型。
- 小规模纳税人的企业所得税年度纳税申报表，而且是核定征收的，整个流程搞完后，只有4张表，第一张是核定征收表，资产负责表，利润表和税收优惠明细表。我公司和你公司情况一模一样的，我就是这样申报的，税务机关也认定我申报成功了。像你说的这种情况，肯定是选择申报类型弄错了，选 居民企业，小企业会计制度，核定征收，预缴所得税额，然后再分别填写你去年12月份的资产负责表和利润表，依这些选项来填写，肯定没错的，祝你成功哦，朋友，还有不懂的就问我了。
- 小规模企业可以不做现金流量表的,你们应该按小规模企业做账,领取普通发票.
应交税费——应交城镇土地使用税 3、计入所得税费用 (1)预缴时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 (2)汇算清缴时 借：应前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 或相反分录 ...
分录如下：借：应缴税费——应缴增值税——已交增值税 贷：银行存款 一般纳税人转出及支付增值税：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
因为营业外收入为损益类科目，直接影响到本期的利润，如果本月依旧用营业外收入，那么本年利润会虚增这笔，而实际这笔利润是以前年度的。所以跨年了，需要通过以前年度损益调整科目 分录：借：应交税费-应交增值税，贷:以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 ...
小规模纳税人增值税会计科目 答:根据《财会2016第22号文件》规定,小规模纳税人只需在"应交税费"科目下设置"应交增值税"明细科目,不需要设置上述专栏及除"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"外的明细科目.或者详细点,可以设应交税费--应交增值税(应交税金)、应交税费--应交增值税(已交...
根据小企业会计准则，小规模纳税人只需要设:应交税费--应交增值税。或者可以设应交税费--应交增值税（应交税金）应交税费--应交增值税（已交税金）应交税费--应交增值税（减免税金）应交税费--未交增值税为了既有利于加强专用发票的管理，又不影响小规模企业的销售，对会计核算暂时不健全，但能够...
