我们公司在地税开的场地租赁费发票而教的企业所得税，会计分录怎么做
2个回答财税会计专题活动
- 开票直接扣缴可以这么做，现在说下计提的分录：
1、计提所得税
借：所得税
贷：应交税费--应交企业所得税
2、月末结转
借：本年利润
贷：所得税
3、扣缴
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款 - 借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
年底不用结转，直接和你当年的“应交税费——应交所得税”自动抵了。
1、租赁是需交营业税的业务在地税开发票一般纳税人指的是增值税，要在地税 发票先填 发票申请表（地税取表）2、按要求准备好复印件经过审批后在地税窗办税窗口打印税票，去银行交完税把税票复印了去 发票窗口开发票就可以了。法律依据：《发票管理办法》 第十九条 销售商品、提供服务以及从事...
场地租赁和厂房租赁去地税开租赁发票时都缴纳“服务业-租赁”营业税5%、印花税千分之一、还有所得税。但是厂房租赁还有12%的房产税，场地租赁则没有。
一般纳税人可以开场地租凭费的发 票。从2016年5月1日起，全面实行营业税改增值税，场地租赁属于不动产租赁，适用11%的增值税税率，开具国税的增值税专用发 票或增值税普通发 票。
1、租赁发票，明细就是租赁费。
场地租赁费税率如下：1、增值税税率为5%，按租金收入纳税；2、城市维修建设税率为市区的7%，县城的5%，城镇的1%，教育费的附加费3%，地方教育的附加税率2%，税基以增值税为基础；3、城市土地使用税按地税等级标准征收。地税水平因地点而异；4、印花税的租金是租赁金额的千分之一；5、企业出租的，所得...
