企业第四季度所得税会计分录
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- 你需要和主管税务问下，是否可以在申报4季度所得税时直接弥补以前年度亏损，如果可以就在申报表上填报弥补亏损7337.70元，不能的话就先申报缴税后汇缴在退税。
贷：应交税费-应交所得税 二、企业所得税计提：1. 按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金 -- 应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款 3. 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：...
借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 弥补亏损后，仍为亏损的，则不交所得税，也无需做会计处理。但弥补亏损后为盈利的，则按照弥补后的盈利计算提取所得税。相应账务处理如下所示：提取时：借：所得税 贷：应交税金——所得税 结转时：借：本年利润 贷：所得税 ...
第四季度企业所得税是用全年利润乘以税率，减去之前三个季度的预缴所得税。借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
如何计提第四季度所得税一、企业所得税预交;借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提时;借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税二、企业所得税计提:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3....
完整的帐务处理是：补提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 完成
