企业所得税汇算清缴后调整处理问题
4个回答财税会计专题活动
- 所得税调整不是账务调整，超支费用只是纳税计算过程中的调整，账务上不受任何影响，也不需要针对这些费用做任何账务调整。
第一季度亏损就不用交所得税了，所得税零申报。
季度预缴所得税，是以季度为单位的，当季度有利润，可以先弥补当年内的亏损，然后弥补5年以内的亏损，再计算缴纳所得税。像你疏导偶尔，第一季度盈利3万，那是一定要交所得税了，第二季度累计2万，意思就是第二季度亏损了，自然也就不用交所得税了。 - 1、纳税调整不需要会计处理，但所得税费用与应缴税金要处理。
2、第一季度亏损不需要单独账务处理，季度申报时不缴税
3、等于第二季度亏了1万，不用预交 - 这18万主要是看国税那边是怎么处理的，如果他们把这部分的增值税额也放在增值税申报表中，那么这18万也要做利润，要不然你帐上的数据和申报表的就不相符额。
其实遇到很多情况都可以和国税专管员联系一下，他们都会说一下需要怎么样做的。
1、《企业会计准则--所得税》的相关规定,纳税调整的会计处理首先要区分企业纳税调整的事项是永久性差异还是暂时性差异.如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理.如果属于暂时性差异事项,比如资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,会...
1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4．缴纳...
1、补提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 2、缴交：借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 3、转入未分配利润：借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
需要看当地税局的进度，各地的税局退税的时间是有差异的，请以所在地的税局的退税时间为准。但一般从申请到审批到退税回对公户，一般最少30天左右。大厅办理：纳税人因企业所得税汇算清缴退税需准备汇算清缴表一套，盖单位公章(退税：一式四份：抵税：一式一份)。备注：以上所有资料复印件备加盖企业...
对于汇算清缴后的企业所得税补缴，会计处理如下：首先，确认应补缴的所得税，会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 接着，实际缴纳所得税时，会计处理为：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 这部分税款缴纳后，需要将其结转到未分配利润，账务调整为：借：利润分配-未...
