小型企业季报所得税，月报为正数，本年累计为负，是按照本年累计缴纳吗？
1个回答财税会计专题活动
- 没错、按照本年累计缴纳企业所得税、
利润表填写本月数和本年累计数、
企业所得税申报表只需要填写本年累计数即可、
负数不需要缴纳企业所得税、
你上次变成正数的原因说明你不是收入填写多拉就是成本费用填写少拉，你们那个表是填写季度数还是本年累计数啊，如果是季度数就把上次少些多写的调整好拉，如果是填写一年的累计数你这次按照实际的利润表的本年累计数填写就好拉，如果你这次要交税的话就可以抵减拉，如果还是亏，你所交的可以用到以后季度...
企业所得税是按季度预交，年度汇算清缴的。每季度申报一次，在次月的15日前申报。所以，现在是10月份，这个月申报的是第三季度的企业所得税。做账的话，应该在9月末，根据利润总额的累计数乘以所得税税率来计算应交所得税，减去前两个季度已经交纳的所得税，如果差为正数，就是9月末应该计提的所得税...
小规模纳税人需要缴纳的基本税种：1、增值税。小规模纳税人税率为3%；2、城建税（增值税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%；3、教育附加费（增值税+消费税）纳税额*3%；等等。
企业(小规模、一般纳税人)不是根据盈利来计算个人所得税的，企业所得税是根据经营所得来计算应税额的，也就是只要该年度只要有经营收入，就需要按照规定缴企业所得税。在我国对于小微企业也有很大幅度的税收优惠政策。根据《 人民共和国企业所得税法》第三条 居民企业应当就其来源于 境内、境外的...
把本期的累计数填写到累计金额就可以，所得税季报营业成本本期金额和累计金额填错了，如果已经申报还没有交税，可以作废重新申报，如果已经申报纳税，就等到二季度申报所得税时申报正确即可。企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第3季度...
