年度所得税汇算清缴完成，查账后调增增值税，补缴所得税
2个回答财税会计专题活动
- 首先，你要搞清楚为什么要调增增值税。如果是因为你们少计收入导致补缴增值税，增值税对应的收入是要补交企业所得税的。如多是因为你们多抵扣进项，例如发票不合规的情形，导致成本费用减少，也可能补交所得税，计税依据是成本费用对应的金额。个人认为，按去年交的增值税总额来补缴企业所得税是没有依据的。
- 让他拿出有关文件，该文件规定：按去年交的增值税总额来补缴企业所得税。或者让他签上他的名字，工作证号，并并由他所在的税务局盖章说明你企业：按去年交的增值税总额来补缴企业所得税。
1、汇算清缴后，税务机关会对部分企业检查。2、一般是亏损额较大、连续三年亏损和需要退税的，此外还有可能会对有亏损但是没有审计报告的企业进行检查；但不会全部进行检查
企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后4个月内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、...
一、明确答案 补缴的企业所得税款项，应记入“应交税费-企业所得税”科目，同时调整相应利润表科目。具体操作包括：确认应补缴的所得税额，进行会计处理，并登记相关凭证。二、详细解释 1. 汇算清缴后确认补缴所得税额 企业在完成年度汇算清缴后，根据实际应缴企业所得税额与已预缴税款额的差异，确定...
年末汇算清缴时，缴纳的企业所得税的会计分录：借：应交税费/企业所得税 贷：银行存款 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
1．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3. 重新分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 4．年度汇算清缴，...
