小规模纳税人的增值税和所得税的计提分录怎么做
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- 利润总额在3万元以下的，所得税＝利润总额*50%*20%=利润总额*10%；
利润总额在3万元以上，30万元以下的，所得税＝利润总额*20%；
利润总额在30万元以上的，所得税＝利润总额*25%。【摘要】
小规模纳税人如何计提税金，增值税，企业所得税如何计提？【提问】
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利润总额在3万元以下的，所得税＝利润总额*50%*20%=利润总额*10%；
利润总额在3万元以上，30万元以下的，所得税＝利润总额*20%；
利润总额在30万元以上的，所得税＝利润总额*25%。【回答】 - 1、小规模企业增值税相关分录
（1）企业产生销售时
借：银行存款
/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税
（2）次月缴纳时
借：应交税费-增值税
贷：银行存款等
2、小规模企业企业所得税相关分录
（1）季末计提时
借：所得税
贷：应交税费-所得税
（2）次月缴纳时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款等
法律主观：1、 小规模纳税人 的 增值税 征收率3%. 2、所得税税率： 一般企业所得税的税率为25%, 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。法律客观：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 一、对月销售...
对于年度纳税总额小于30万元的企业，国家提供企业所得税优惠，应纳企业所得税计算公式为：应纳企业所得税 = 应纳税所得额 * 50% * 20%。这意味着，年度纳税总额小于30万元的企业，只需按照应纳税所得额的50%计算，再乘以20%的税率，即可得出应纳企业所得税。在小规模纳税人的增值税和企业所得税...
小规模纳税人的增值税税率设定为3%，计算方法如下：以100元的含税金额为例，增值税是价外税，计税金额不含增值税。因此，需将含税金额转换为不含税金额，计算公式为：不含税金额 = 含税金额 / (1 + 3%)。接着，根据不含税金额计算增值税金额：增值税金额 = 不含税税额 * 3%。因此，对于100元...
小规模纳税人需要缴纳增值税、企业所得税和个人所得税，其中增值税是最重要的一种税种。小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的企业。根据国家税务总局的规定，小规模纳税人需要缴纳增值税、企业所得税和个人所得税。其中，增值税是最重要的一种税种。对于小规模纳税人来说，增值税是必须缴纳的税种...
增值税=收款金额*增值税率3%/（1+增值税率3%），企业所得税=（收入-成本-费用）*企业所得税率10
