河南税收筹划从哪些方面进行?
2个回答财税会计专题活动
- 作为在税务系统工作过的人,这个问题我有发言权。地税和国税的区别很大,毕竟是两个系统。我主要从分设背景、机构、人员、工作等方面说说:
国税地税的分设始于1994年。1994年分税制改革决定分别设立国家税务局和地方税务局。在1994年之前是税务局。由于分税制改革,即把税种分为中央税、共享税和地方税,才有了机构的设立。其中,中央税和共享税的征管由国家税务局来,地方税的征管由地方税务局来。后面我会详细讲国税和地税的征管范围。
国家税务局系统实行国家税务总局垂直管理的领导体制,在机构、编制、经费、领导干部职务的审批等方面按照下管一级的原则,实行垂直管理。这主要是为了保障中央的税收收入不受地方干预。地方税务局系统则稍微复杂些。省(自治区、直辖市)地方税务局实行省(自治区、直辖市)人民政府和国家税务总局双重领导,以地方政府领导为主的管理体制;国家税务总局协同省级人民政府对省级地方税务局实行双重领导,对省级地方税务局局长任免提出意见。省(自治区、直辖市)以下地方税务局实行上级税务机关和同级政府双重领导、以上级税务机关垂直领导为主的管理体制。换句话说,地方税务局毕竟是属于地方政府的职能部门,受地方政府影响较大,特别是省级地方税务局。举例来说,北京市地方税务局局长杨志强,其仕途经历北京地税系统,又去海淀区当副区长,又去北京市人民政府当副秘书长,又回到北京市地方税务局当局长;而北京市国家税务局局长李亚民,其仕途经历都在国税系统,从河南到河北再到北京市国家税务局当局长。可见,地方税务局受地方影响之大。
现在如果考国税的话,是参加的国考;考地税的话,以北京为例,就是参加的北京市公务员考试(省考)。工资待遇的话,主要看地方。富裕的地方,可能地税好点;贫穷的地方,可能国税好点。各地差别较大。有需要咨询考国税地税的同学,可以跟我单独交流
当前地方税务局征管的税种主要有:部分企业的企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、印花税(除了证券交易印花税)、车船税、房产税、城镇土地使用税、资源税(除了海洋石油)、契税、耕地占用税、烟叶税等税种。而增值税、消费税、车辆购置税、部分企业的企业所得税等税种是由国家税务局征管。关税、船舶吨税、进口环节的增值税消费税是由海关系统征收。再啰嗦几句,地方税务局还代征了很多费,以北京市地方税务局为例,它还代征了残疾人保证金、工会经费、教育费附加、地方教育费附加等。
泛泛地说国税和地税的差别确实比较难。总之,差别很大。而且体现在很多方面。欢迎交流。 - 大公司一般有专业的税筹团队进行规划,即使这样也需要通过第三方平台去享受相关的政策,他们会根据公司的情况给你分析财税情况并出具方案,税筹不仅可以节省一些相关的成本和税费,关键是能把控税务,降低企业税务上的风险。平台的话我推荐 十方诚税 ,从实体招商就做起,到现在的总部经济招商,大概有十年的时间了,园区政策相对稳定。觉得可以看看的话可以搜 税筹见闻 了解。
2、办税费用筹划。办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大,但仍有筹划必要。如对企业财会人员进行合理分工,由财会人员兼任办税员;通过网上申报降低资料费用等。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税的办法。3、额外税收负担筹划。额外税收...
因此,在日常税收筹划中,税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通,在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可,再进行具体的筹划行为,这是至关重要的。其次,通过密切的联系与沟通,能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息,及时调整税收筹划方案,降低损失或增加收益。第三,通过对其...
一、从企业的组织形式上,寻找节约空间。从组织形式上来看,企业被划分为两种类型——法人企业和非法人企业;非法人企业为个体户、个人独资企业、合伙企业,这三类企业只需要缴纳个人所得税就行了,税负较低;法人企业为有限公司和股份有限公司,这类企业有双重课税问题。具体需要根据企业的业务量和收入方式...
个人所得税税收筹划主要应从合法性、合理性以及风险重视三个方面着手。合法性是税收筹划的基本准则。我国是一个法治国家,一切行为必须在法律允许的范围内进行,否则将受到法律的制裁。因此,进行税务筹划时,必须遵循合法性原则。合理性与合法性紧密相关。在制定个人所得税筹划方案时,不仅要遵循合法性原则...
未及时关注企业在行业内所处的地位以及预期要达到的目标,没有进行的筹划:另外,企业没有关注与企业存在经济往来的供应商、客户,包括潜在的、未来拟发展的客户群体,纳税筹划方案存在违背重要客户、供应商需求的条款,同时在纳税筹划过程中没有与税务部门及时沟通,未经税务部门认可,存在违规操作的纳税风险,给企业带来很多不...