增值税申报表怎么填 一般纳税人增值税申报表
4个回答财税会计专题活动
- 一、新项目在建中，暂未确认收入，未形成销项税额。在填列《增值税纳税申报表》（附表二）-“申报抵扣的进项税额”，当期认证的进项税额不是只能用于抵扣当期的销项税，会形成“期末留抵税额”可以抵扣以后产生的销项税。
二、您所提出的问题一、二实质是一个问题。
三、政策依据：财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
第二十一条 一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。 - 1、填写一般纳税人增值税纳税申报表附列资料一中的开具增值税专用发票的销售额、销项(应纳)税额和开具其他发票中销售额、销项(应纳)税额。
2、填写增值税纳税申报表附列资料二35行本期认证相符的增值税专用发票 的份数、金额、税额。
3、填写增值税纳税申报表附列资料四增值税税控系统专用设备费及技术维护费的本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额。
4、填写本期抵扣进项税额结构明细表，按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项分别填写相对应税率发票的金额、税额。
5、填写增值税申报表本月收入按销售、劳务的金额，检查增值税申报表数据是否正确。
6、点审核，审核正确，保存后就可以申报了。
“登记注册类型”一栏，应按纳税人税务登记证件的栏目内容填写，这有助于税务机关了解企业的注册状态。电话号码一栏需填写可联系到纳税人的常用电话号码，以便税务机关在必要时进行沟通。“即征即退项目”列用于填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数...
1. 销售额及应纳税额的计算部分：根据企业实际销售情况填写销售额，按照相应税率计算应纳税额。2. 扣税计算部分：填写企业可抵扣的进项税额，包括从供应商取得的增值税专用发票上的税额等。计算应抵扣税额后，得出实际应纳税额。3. 进项税额转出部分：若发生某些情况导致已抵扣的进项税额无法继续抵扣，需...
一、基本信息填写 1. 填写申报表的基本信息，包括企业名称、纳税人识别号、经济行业、申报期间等。2. 填写企业的税务登记信息，包括企业类型、注册地址、核算方式等。二、填写增值税相关指标 1. 销售额的填写：填写本期销售货物或提供应税服务的销售额，区分不同税率的销售额。2. 进项税额的填写：填写...
“开户银行及账号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。“登记注册类型”按税务登记证填写。“电话号码”填写可联系到纳税人的实际电话号码。“即征即退货物及劳务和应税服务”列反映纳税人享受增值税即征即退税收优惠政策的征（退）税数据。“一般货物及劳务和应税服务”列反映除...
一般纳税人增值税纳税申报表怎么填写呢 一、增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表里的专用 售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后;就会自动生成增值税纳税申报里的数据了.二、纳税申报表的填列不是根据会计...
