企业所得税年报纳税调整明细表怎么填？
2个回答财税会计专题活动
- 账载列根据你的实际数填：根据会计记录分析，符合这个申报表项目的就填入，没有的就填0。
税收金额这一列你如果没有可填的就全部填0。 - 没有收入，一点费用也没有吗？如果有，账载金额是你财务报表上的实际数，税收金额是税务规定的扣除限额。真的没有的项目就是0。表中对应的项目填齐后，如果还有数就放在其他项。如果填数有错误，系统会提示。
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
特别纳税调整所得项目包括按特别纳税调整规定自行调增的当年应税所得和依据双边预约定价安排或者转让定价相应调整磋商结果通知调减的当年应税所得。其他项目包括其他会计处理与税收规定存在差异需纳税调整的项目。合计行汇总所有分类项目的“调增数额”和“调减数额”，最终得出总体的调整情况。三、表内、表间关...
一、《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明：1. "年度"：填写公历年度。从第6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2. "盈利额或亏损额"：填写主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。3. "合并分立企业转入可弥补亏损额"：填写企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收...
在填写纳税调整项目明细表时，应遵循以下步骤：1. 首先，审查企业会计记录，识别所有支出项目。2. 其次，对照税法规定，区分哪些支出可以在税前扣除，哪些不能。3. 对于不能在税前扣除的支出，如罚款、滞纳金、赞助支出等，需要在表中逐一列出。4. 对于会计核算已支出，但根据税法规定不能税前扣除的成本...
年度企业所得税申报中的“纳税调整明细表”是关键表格，用于记录和调整企业财务数据以符合税法要求。首先，工资薪金支出部分，你需要在第1列填写会计核算中计入成本的工资、奖金等金额，第4列填写允许税前扣除的数额，第5列则是前两列的差额，即纳税调整金额。职工福利费支出同样遵循类似规则，第1列记录...
