增值税中的年末未抵扣数是什么意思
5个回答财税会计专题活动
- 进项税额多出销项税额的部分 ，应抵扣而未抵扣的数额。
增值税有销项税和进项税之分，进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税，期末汇总计算应交税金时,，当销项税大于进项税时，就需交税,而销项税小于进项税时，就不交税，其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣。
留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。
扩展资料
自2019年4月1日起，符合规定的纳税人可以向主管税务机关申请退还留抵税额。期末留抵退税应具备的条件如下：
1、自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元。
2、纳税信用等级为A级或者B级。
3、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的。
4、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的。
5、自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
参考资料来源：百度百科-期末留抵税额
参考资料来源：青岛市税务局-关于深化增值税改革有关政策的公告 - 一、一种是销项税小于进项税形成的留抵。增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额就叫"留抵税款".
二、另一种是挂账留抵：《财政部关于营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》（财会[2012]13号）特别规定了增值税期末留抵税额的会计处理，明确试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额，按照营业税改征增值税有关规定，不得从应税服务的销项税额中抵扣的，应在“应交税费”科目下增设“增值税留抵税额”明细科目。在开始试点当月月初，企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额（即挂账留抵税额）作如下账务处理：借记“应交税费——增值税留抵税额”，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”；待以后允许抵扣时，按允许抵扣的金额作如下账务处理：借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“应交税费——增值税留抵税额” 。 - 进项税额多出销项税额的部分 ，应抵扣而未抵扣的数额
- 进项税额多出销项税额的部分
- 似乎你混淆了，你先弄清楚，你真的认证了吗？打出单证来了？然后抵扣应该就是你企业自身的问题了。
增值税中的年末未抵扣数是什么意思 一、一种是销项税小于进项税形成的留抵.增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税...
期末留抵税额是增值税进项未能抵扣的增值税税额。即在企业经营过程中，由于各种原因形成增值税进项不匹配的行入适当的税额，也在今后实现增值税销项税额时可以减少。计算公式为：本月应交增信税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数。留抵税额是指企业当期的销项税额小于进项税额的差额，即存在企业已经...
未交税金期末未交数贷方余额，代表你单位应缴尚未缴纳的增值税。应交增值税期末未抵扣数，代表的是你单位尚未抵扣的进项税金。这两个数字是不相同的。
在增值税专用发票中，“已抵扣”指的是企业已经完成了进项税额的抵扣，而“未抵扣”则是指企业虽然已经获得了相应的发票，但还没有进行进项税额的抵扣。根据现行规定，企业购进货物所取得的增值税专用发票的进项税额抵扣期限为360日。在360日的抵扣期限内，如果企业已经认证了发票，或者已经进行了勾选认证...
期末留抵税额是指企业在一定期间内应交的增值税额超出了其实际销项税额的部分，形成了留抵，并结转下期继续抵扣的税额。以下是关于期末留抵税额的 1. 基本含义：期末留抵税额主要体现在企业的财务报表中，尤其是资产负债表中的“应交税费”科目。当企业购进货物的增值税专用发票上注明的进项...
