上年度汇算清缴已完成，今年第一季度的盈利允许弥补上年的亏损吗
2个回答财税会计专题活动
- 做了2017年汇算清缴后，允许弥补的亏损为5万元，2018年1季度盈利4万元，一般还没有这么快，要等到5月份数据才能更新。如果系统里面有允许弥补的亏损为5万元，就可以弥补亏损。一般可能要先把4万元利润先做季度所得税预缴，然后二季度再弥补5万元亏损。
- 填一季度所得税的时候应该直接弥补以前年度亏损，不交税，以前年度亏损的金额应该是自动显示的，如果没有显示，可能是你没有完成汇算清缴或完成了但还没更新，我点核定更新没用，过了一段时间，在填表界面右上角“菜单”-“重新获取报表初始化数据”点了一下，弥补以前年度亏损的金额就更新了，你可以试试
贷：应交税金-所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整--补缴所得税
汇算清缴已缴费还能更正申报。《企业所得税汇算清缴管理办法》第10条有明文规定纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。如果纳税人因不可抗力，不能在汇算清缴期内办理企业所得税年度纳税申报或备齐企业所得税年度纳税申报资料的，应按照税...
需要，本季度和以前年度没关系，有利润就要预交。以前的亏损要在年度所得税清算汇缴时再弥补。但是必须先到税务局报备后才能在税前弥补，没经过报备弥补了是不行的。企业所得税的税率为25％的比例税率。非居民企业为20％。企业应纳所得税额＝当期应纳税所得额＊适用税率。应纳税所得额＝收入总额－准...
1、已汇算清缴的税金结余，如果在上年度的汇算清缴中支付的税金超过了实际应纳税额，可以将结余部分作为税款抵扣今年的应纳税额。2、已汇算清缴的税金不足，如果在上年度的汇算清缴中支付的税金不足以覆盖实际应纳税额，需要在今年的税务申报中补缴税款。3、收入和税务事项的变化，如果收入或税务事项在今年...
发生补缴税款时账务处理 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款 调整时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 因为年终汇算清缴后所形成的亏损是在前一年度的，所得在利润分配中调整，而不是本年利润 ...
